Міжнародні торгові угоди та їх роль у розвитку бізнесу

Підкорення міжнародних ринків – просто данина світовим тенденціям? Це хибна думка. Насправді це реальний шанс на виживання для українських компаній. Нові клієнти, скорочення видатків, перспективні ринки збуту. Ось лише невелика частина переваг ведення бізнесу в іноземній державі.

Чому так? Відповідь допоможе знайти невеликий екскурс у нашу недалеку історію.

2022 рік. Повномасштабне вторгнення Росії на наші землі. До речі, найбільша агресія в Європі з часів Другої світової війни. В результаті український бізнес опинився перед безпрецедентними викликами. Умови торгівлі, доступ до міжнародних ринків – змінилося все. Причин тому було кілька:

• запровадження санкцій проти держави-агресора;
• нові експортні обмеження;
• перебої у логістичних ланцюжках. 

Це стало сигналом для українського бізнесу: настав час кардинальних змін. В результаті, багато компаній змінили фокус на країни ЄС, Близький Схід, азіатський регіон. І це не дивно. Адже там на них чекали стабільніші умови торгівлі.

Такі зміни не могли відбутися без інших трансформацій. У тому числі ключову роль стали відігравати міжнародні торгові угоди. Вони перетворилися на справжній інструмент виживання. По-перше, за допомогою підприємствам стало простіше адаптуватися. По-друге, вони змогли знизити витрати на експорт/імпорт. Одним словом, нові бар’єри стали менш відчутними. Особливо для середніх компаній. Адже їм довелося особливо важко. Чи то жарти – шукати шляхи для масштабування з дуже обмеженими ресурсами.

У цьому матеріалі ми поринемо в суть МТУ. 

• Що це таке?
• У чому їх вигода для українського бізнесу?
• Як грамотно вбудувати їх у вашу стратегію зростання?

Також не обійтись без практичних прикладів. На вас чекають:

• успішні кейси з українського бізнес-середовища;
• досвід використання DTA;
• порівняння двосторонніх та багатосторонніх договорів.

І все це – на підставі даних із трастових джерел. 

Ви готові? Тоді починаємо.

Міжнародні угоди. Суть та принцип роботи

Визначення міжнародних торгових угод можна сформулювати так. Це офіційні договори між двома чи більше державами, що регулюють аспекти зовнішньої торгівлі, інвестиційних потоків, захисту інтелектуальної власності (ІС). Зазвичай вони спрямовані на:

• зниження або скасування мит, квот;

Зверніть увагу: Не завжди тарифи та квоти регулюються. Іноді йдеться про стандарти, технічні бар’єри, митне співробітництво.

• спрощення процедур сертифікації, митного контролю;
• гарантію прав інвесторів;
• захист ІВ;
• уникнення подвійного оподаткування;
• загалом забезпечення прозорого податкового режиму.

«І що, це справді працює?» – запитаєте ви. Ще й як. Доказ – відомі приклади зі світової практики. Наприклад, угоди в рамках Світової організації торгівлі (WTO):

• Генеральна угода з тарифів та торгівлі (GATT).
• Генеральна угода щодо торгівлі послугами (GATS). 

Ці акти – основа основ. Однак кожна країна може укладати додаткові. Такий крок дозволить суттєво покращити умови ведення бізнесу на конкретних ринках.

Для України також велике значення мають більш специфічні угоди. Ті, які уряд укладає із конкретними державами. Для отримання актуальної інформації відвідайте державні портали:

• Міністерства економіки України.
• Міністерства закордонних справ України. 

Там ви зможете знайти дані про:

• чинні договори вільної торгівлі;
• інвестиційні угоди;
• DTA.

Основні види торгових угод. Що вони означають для бізнесу?

Формати міжнародних домовленостей безпосередньо впливають на спектр пільг та зобов’язань. Основними категоріями вважаються:

• двосторонні угоди;
• багатосторонні угоди.

У чому різниця?

Тип угоди	Суть	Приклади	Переваги	Недоліки
Двосторонні	Укладаються двома країнами. Дозволяє їм безпосередньо регулювати тарифи, квоти, інші аспекти торгівлі.	DTA між Україною та Канадою (CUFTA). Угода між Україною та Великою Британією після Brexit.	Вузька спеціалізація. Гнучкі умови з урахуванням інтересів двох країн.	При виході на безліч ринків одночасно підприємцю доводиться розбиратися у великій кількості індивідуальних угод.
Багатосторонні	Підписуються кількома державами одразу.	Регіональні торгові спілки. Наприклад, угоди в рамках ВТО чи Євросоюзу.	Уніфіковані правила для цілої групи країн. Ширше комплексне регулювання.	Наявність компромісних положень, які можуть не завжди враховуватися на користь конкретно українських компаній.

Далі проведемо порівняльний аналіз угод різних типів:

Критерій	Двосторонні угоди	Багатосторонні угоди
Число учасників	2 держави	3 і більше держав
Регулюючі механізми	Більш конкретні, заточені під потреби сторін	Універсальні, часто передбачають загальні стандарти
Гнучкість умов	Висока, адже інтереси сторін можна врахувати прямо	Найменша, адже потрібно шукати компроміс для багатьох учасників
Зручність для бізнесу	Підходять для експорту/імпорту до конкретної країни	Відкривають доступ одразу до кількох ринків за єдиних принципів
Приклади	Угода Україна – Канада, Україна – Велика Британія	Угоди у рамках ВТО, Євросоюзу

Торгові союзи. Зони вільної торгівлі. Як це працює для українського бізнесу?

Отже, ситуація така. Український бізнес перебуває у постійному пошуку шляхів для виходу на зовнішні ринки. На допомогу приходять ЗВТ. Так звані зони вільної торгівлі. Також велику роль відіграють торгові альянси – міжнародні угоди з фокусом на спрощення умов імпорту/експорту. Ось їх основні механізми:

• скасування мит;
• спрощення митних процедур;
• зняття інших торгових бар’єрів.

Пропонуємо розібратися у ключових угодах:

1. Зони вільної торгівлі. Уявіть територію, де можна торгувати максимально просто і дешево. Без зайвого мита. Зі спрощеним до не можна митним контролем. Це і є ЗВТ – важливий інструмент стимулювання міжнародної торгівлі. Це справжнє рятівне коло для українських компаній. Доступні зарубіжні ринки, скорочення витрат, спрощені митні процедури.
2. Угода із ЄС (DCFTA). Тут переваг ще більше. Плюс до скасування більшості мит український бізнес отримує доступ до спрощеної сертифікації. Звичайно, при виконанні деяких умов:

• дотримання правил походження;
• відповідність вимогам до продукції.

Приклад зі світової практики: Агропромислові компанії «МХП» та «Астарта» збільшили експорт і скоротили витрати на 30%. Все завдяки зниженню логістичних витрат.

3. USMCA (колишнє NAFTA). Ця угода лише побічно вигідна для українських компаній – через іноземних партнерів із Канади та Мексики. У чому вигода? По-перше, це доступ до ринку США. По-друге – спрощення логістики для IT-компаній та виробників.
4. Mercosur. Це економічний союз країн Південної Америки. Аргентини, Бразилії, Парагваю, Уругваю. Яка його роль? Відповідь проста – зниження тарифів на українську продукцію. А ще – доступ до сировинних ринків Південної Америки.
5. Європейська асоціація вільної торгівлі. Чергова угода? Не зовсім. Це міжнародна асоціація. Її члени – Норвегія, Швейцарія, Ісландія, Ліхтенштейн – об’єдналися задля спрощення торгівлі між країнами поза ЄС. Вона має дві основні цілі. Перша – спрощення експорту високотехнологічних товарів. Друга – полегшення виходу на платоспроможні ринки.
6. GSTP. Або Глобальна система торгових преференцій між країнами, що розвиваються. Вона спрощує постачання українських товарів до африкансько-азіатського регіону. Це особливо вигідно аграрному сектору. Також виграє промисловість.

ЗВТ допомагають українському бізнесу вистояти. Розширити свою присутність за кордоном, заощадити бюджет, залучити інвестиції. Грамотне використання цих угод є ключем до виходу на міжнародний ринок.

Замовте КОНСУЛЬТАЦІЮ зараз

Гарантовано надамо цінну інформацію безпосередньо для вашого бізнесу

Ім’я введене некоректно Email введено некоректно Телефон введено некоректно безкоштовна консультація

Угоди про уникнення подвійного оподаткування. Яка їхня роль у міжнародному бізнесі?

DTA (Double Taxation Agreements) регулюють розподіл податкових прав між державами. Також вони запобігають подвійній сплаті податку з одного доходу в різних юрисдикціях. Пояснимо на абстрактному прикладі.

Уявіть собі ситуацію. Підприємець з України зареєстрував фірму в Польщі. При цьому сам проживає в Україні. Все йде нормально до певного моменту. Поки не настав час платити податки. І тут постає питання: а де платити? В Україні – бо він там живе? Чи у Польщі – бо там оформлено бізнес? А може… і там, і там? Ось тут на допомогу приходять угоди про уникнення подвійного оподаткування. Або DTA. 

Завдяки такій угоді між Україною та Польщею наш умовний підприємець зможе сплачувати податки лише в одній країні. В якій? Це залежить від його податкового резидентства. І ще – структури прибутку. 

Приклад зі світової практики:

• Київська IT-компанія DeNovo Solutions відкрила представництво у Варшаві. (Назва змінена через підписаний NDA). Після цього уклала низку контрактів на розробку програмного забезпечення. Причому для європейських клієнтів. Завдяки DTA частина українських податків враховується під час оподаткування у Польщі. Це дозволяє оптимізувати податкове навантаження. А заощаджені кошти – направити на розвиток нового продуктового напрямку.

Яким чином торгові угоди впливають на вибір юрисдикції для бізнесу?

Під час реєстрації компанії за кордоном підприємці часто шукають юрисдикції з:

• низькими податковими ставками;
• сприятливим інвестиційним кліматом. 

А ось наявність підписаних торгових угод часто залишається поза увагою. Проте важливо оцінювати ситуацію у комплексі. А саме:

• лояльність податкового режиму;
• наявність DTA;
• участь держави у зонах вільної торгівлі;
• політичну стабільність;
• економічну стійкість;
• прозорість системи правосуддя;
• надійний захист прав інтелектуальної власності

Якого висновку з цього можна дійти? При виборі юрисдикції дивіться ширше за ставки оподаткування. По-справжньому виграти допоможе поєднання сприятливого податкового клімату, наявність DTA, стабільність держави.

Приклади вигідних юрисдикцій для стартапів

Настав час попрактикуватися. Давайте разом оберемо дружні до стартапів країни:

Юрисдикція	Особливості
Польща	близькість до України;наявність зручних логістичних шляхів;DTA з Україною. Багато українських компаній вже успішно працюють у Польщі. Переважно це бізнес у сфері e-commerce, виробництва одягу, інформаційних технологій.
Естонія	одна із передових IT-юрисдикцій;пільгові ставки оподаткування;зручна система електронного резидентства e-Residency.Естонія вже відчинила двері для багатьох підприємців з України. Їх привабила технологічність, прозорість, податкова ефективність регіону.
Кіпр	доступ до європейського ринку;низька ставка податку на прибуток від ІВ;велика кількість двосторонніх DTA;англомовна правова система. Раніше Кіпр був кращим вибором для реєстрації офшорних компаній. Нині ж ситуація змінилася. Він становить інтерес для холдингових структур.

У практиці ми регулярно стикаємося з типовою помилкою: клієнт не враховує наявність торгових угод. І цим упускає можливість знизити мита, податки. На консультаціях ми аналізуємо галузь, цільові ринки та підбираємо оптимальну схему для кожного конкретного випадку.

Розширення бізнесу на зарубіжні ринки. Які торгові угоди враховувати?

Вихід нові ринки вимагає комплексного дослідження правового поля. У тому числі – комерційні домовленості. Для кого це особливо актуально? Для малих та середніх підприємств. Вони можуть виграти, якщо заздалегідь врахують:

• нюанси митного законодавства цільового ринку;
• особливості системи оподаткування

На що саме звернути увагу? Перелічимо нижче.

Важливі аспекти ведення іноземного бізнесу

Кожна держава встановлює власні правила:

• сертифікації;
• стандартизації;
• маркування. 

Наприклад:

• при експорті харчової продукції в ЄС слід дотримуватись вимог Єврокомісії щодо якості та безпеки (Regulation (EC) № 178/2002);
• при експорті до США слід враховувати стандарти FDA.

Існують також інші нормативи.

Логістика, мита, захист ІВ

Зменшення/скасування мит у рамках угод – не лише шлях до зниження витрат. Це прямо впливає на собівартість. Для малого бізнесу втримати конкурентоспроможність може бути непросто. І навіть 5–10% зниження тарифних ставок можуть стати вирішальними! Крім того, спрощені процедури ввізної сертифікації дозволяють швидше виходити на ринок.

Використання угод малим бізнесом

Як можуть допомогти МТУ невеликим підприємствам? Розберемо основні приклади. Отже, малий бізнес може:

1. Укладати міжнародні контракти під конкретні податкові/митні преференції.
2. Залучати партнерів/інвесторів із країн, з якими Україна має вигідні торгові домовленості.
3. Структурувати угоди. Яким чином? Щоб частина операцій проходила через юрисдикції із вільною торгівлею. Це знизить бар’єри на шляху товару/послуги до кінцевого клієнта.

Порада:
Малому бізнесу слід починати з довколишніх ринків. Це Польща, Словаччина, Чехія. Адже там діють угоди, які дають змогу спростити вихід на ринок та знизити логістичні ризики.

4B – переваги співпраці з нами

Розібратися в усіх тонкощах за кордоном непросто. Ми в 4B це розуміємо, як ніхто. Адже ось уже 10+ років працюємо у сфері міжнародного права. У нашому портфоліо – експертні консультації щодо виходу на іноземний ринок. А ще – успішні кейси комплексного супроводу бізнесу у цьому нелегкому процесі.

З нами ви отримаєте низку переваг:

1. Експертність у міжнародному праві.

• Ми систематично моніторимо зміни у світовій практиці.
• Відстежуємо нововведення у національних законодавствах країн-партнерів.
• Проводимо регулярні вебінари.
• Публікуємо аналітичні огляди з питань міжнародної торгівлі.
• Беремо участь у професійних конференціях (ВТО, регіональних торгових палатах).

2. Підтримка «від А до Я» в різних аспектах ведення бізнесу.

• Допомагаємо обрати країну для реєстрації бізнесу. Звісно, ​​з урахуванням DTA, податкових пільг, вимог щодо захисту ІВ.
• Надаємо повний спектр бухгалтерського супроводу міжнародного бізнесу. Як в Україні, так і за кордоном.

3. Надання допомоги у виході нові ринки.

• Аналізуємо чинні торгові угоди.
• Досліджуємо нюанси цільових ринків.
• Розробляємо індивідуальну стратегію масштабування.
• Зважаємо на податкові, митні преференції.
• Підтримуємо процеси сертифікації.
• Надаємо допомогу у захисті авторських прав на іноземних ринках.

Прагнете розвитку? Бажаєте охопити нові ринки? Зменшити витрати? Звертайтеся до фахівців 4B. Надійний юридичний супровід – запорука того, що ваша компанія зростатиме, не стикаючись із непередбаченими бар’єрами та ризиками.

FAQ Міжнародні торгові угоди

Які міжнародні торгові угоди найвигідніші для IT-бізнесу?

ІТ-компаніям цікаві насамперед угоди про уникнення подвійного оподаткування. А також режими вільного переміщення послуг. Наприклад, в ЄС чи США. Важливо зважати на захист інтелектуальної власності, особливості експортного законодавства. Детальні роз’яснення щодо DTA доступні на сайті Державної податкової служби України.

Зв’язатися з нами

Як угоди про уникнення подвійного оподаткування допомагають бізнесу?

Вони дозволяють не сплачувати податок двічі (у кількох юрисдикціях) за той самий дохід. Підприємства за певних умов можуть зарахувати податок, сплачений в одній країні, в рахунок зобов’язань перед іншою. Це легальний механізм зниження податкового навантаження, оптимізація фінансових потоків.

Зв’язатися з нами

Чи впливають торгові угоди на вартість логістики, експорт товарів?

Так, напряму. Зниження чи скасування мит у межах зон вільної торгівлі сприяють здешевленню логістики. А також пришвидшують митні процедури. Для експортерів це конкурентна перевага на зовнішніх ринках.

Зв’язатися з нами

Які країни пропонують найкращі умови для реєстрації бізнесу з урахуванням торговельних угод?

Серед популярних юрисдикцій – Польща (ЄС), Естонія (оподаткування прибутку під час розподілу), Кіпр (широка мережа DTA, участь у ЄС), Велика Британія (з урахуванням нових умов після Brexit). А також окремі штати США (наприклад, Делавер, Вайомінг).

Зв’язатися з нами

Як вибрати відповідну юрисдикцію для реєстрації компанії з урахуванням міжнародних угод?

Врахуйте пріоритетні ринки збуту, податкові ставки, наявність DTA, що діють з Україною, політичну/економічну стабільність. Бажано проконсультуватися зі спеціалістами з міжнародного права. Вони допоможуть уникнути помилок. А ще – розроблять оптимальну структуру для конкретної сфери діяльності.

Зв’язатися з нами