Международные торговые соглашения и их роль в развитии бизнеса

Покорение международных рынков – просто дань мировым тенденциям? Это ошибочное мнение. На самом деле это реальный шанс на выживание для украинских компаний. Новые клиенты, сокращение расходов, перспективные рынки сбыта. Вот лишь небольшая часть преимуществ ведения бизнеса в иностранном государстве. 

Почему так? Ответ поможет найти небольшой экскурс в нашу недалекую историю.

2022 год. Полномасштабное вторжение России на наши земли. К слову, крупнейшая агрессия в Европе со времен Второй мировой войны. В результате украинский бизнес оказался перед беспрецедентными вызовами. Условия торговли, доступ к международным рынкам – изменилось все. Причин тому было несколько:

• введение санкций против государства-агрессора;
• новые экспортные ограничения;
• перебои в логистических цепочках. 

Это стало сигналом для украинского бизнеса: пришло время кардинальных перемен. В результате многие компании сменили фокус на страны ЕС, Ближний Восток, азиатский регион. И это не удивительно. Ведь там их ждали более стабильные условия торговли.

Такие изменения не могли пройти без других трансформаций. В том числе ключевую роль стали играть международные торговые соглашения. Они превратились в настоящий инструмент выживания. Во-первых, с их помощью предприятиям стало проще адаптироваться. Во-вторых, они смогли снизить расходы на экспорт/импорт. Одним словом, новые барьеры стали менее ощутимыми. Особенно для средних компаний. Ведь им пришлось особенно трудно. Шутка ли – искать пути для масштабирования с весьма ограниченными ресурсами.

В этом материале мы погрузимся в суть МТС. 

• Что это такое?
• В чем их выгода для украинского бизнеса?
• Как грамотно встроить их в вашу стратегию роста?

Также не обойтись без практических примеров. Вас ждут:

• успешные кейсы из украинской бизнес-среды;
• опыт использования СИДН;
• сравнение двусторонних и многосторонних договоров.

И все это – на основании данных из трастовых источников. 

Готовы? Тогда начинаем.

Международные торговые соглашения. Суть и принцип работы

Определение международных торговых соглашений можно сформулировать так. Это официальные договоры между двумя или более государствами, регулирующие аспекты внешней торговли, инвестиционных потоков, защиты интеллектуальной собственности (ИС). Обычно они направлены на:

• снижение или отмену таможенных пошлин, квот;

Обратите внимание: Не всегда тарифы и квоты регулируются. Иногда речь идет о стандартах, технических барьерах, таможенном сотрудничестве.

• упрощение процедур сертификации, таможенного контроля;
• гарантию прав инвесторов;
• защиту ИС;
• избежание двойного налогообложения;
• в целом обеспечение прозрачного налогового режима.

«И что, это действительно работает?» – спросите вы. Еще как. Подтверждение – известные примеры из мировой практики. Например, соглашения в рамках Всемирной торговой организации (WTO):

• Генеральное соглашение по тарифам и торговле (GATT).
• Генеральное соглашение по торговле услугами (GATS). 

Эти акты – основа основ. Однако каждая страна может заключать дополнительные. Такой шаг позволит существенно улучшить условия ведения бизнеса на конкретных рынках.

Для Украины также большое значение имеют более специфические соглашения. Те, которые правительство заключает с конкретными государствами. Для получения актуальной информации посетите государственные порталы:

• Министерства экономики Украины.
• Министерства иностранных дел Украины. 

Там вы сможете найти данные о:

• действующих договорах свободной торговли;
• инвестиционных соглашениях;
• СИДН.

Основные виды торговых соглашений. Что они значат для бизнеса?

Форматы международных договоренностей напрямую влияют на спектр льгот и обязательств. Основными категориями считаются:

• двусторонние соглашения;
• многосторонние соглашения.

В чем разница?

Тип соглашения	Суть	Примеры	Преимущества	Недостатки
Двусторонние	Заключаются двумя странами.  Позволяют им напрямую регулировать тарифы, квоты, иные аспекты торговли.	СИДН между Украиной и Канадой (CUFTA). Соглашение между Украиной и Великобританией после Brexit.	Узкая специализация.Гибкие условия с учетом интересов двух конкретных стран.	При выходе на множество рынков одновременно предпринимателю приходится разбираться в большом количестве индивидуальных соглашений.
Многосторонние	Подписываются несколькими государствами сразу.	Региональные торговые союзы. Например, соглашения в рамках ВТО или Евросоюза.	Унифицированные правила для целой группы стран. Более широкое охватное регулирование.	Наличие компромиссных положений, которые могут не всегда учитываться в интересах конкретно украинских компаний.

Далее проведем сравнительный анализ соглашений разных типов:

Критерий	Двусторонние соглашения	Многосторонние соглашения
Число участников	2 государства	3 и более государств
Регулирующие механизмы	Более конкретные, заточены под нужды сторон	Универсальные, часто предусматривают общие стандарты
Гибкость условий	Высокая, т.к. интересы сторон можно учесть прямо	Меньшая, т.к. нужно искать компромисс для многих участников
Удобство для бизнеса	Подходят для экспорта/импорта в конкретную страну	Открывают доступ сразу к нескольким рынкам при единых принципах
Примеры	Соглашение Украина – Канада, Украина – Великобритания	Соглашения в рамках ВТО, Евросоюза

Торговые альянсы. Зоны свободной торговли. Как это работает для украинского бизнеса?

Итак, ситуация такова. Украинский бизнес находится в постоянном поиске путей для выхода на внешние рынки. На помощь приходят ЗСТ. Так называемые зоны свободной торговли. Также большую роль играют торговые альянсы – международные соглашения с фокусом на упрощение условий импорта/экспорта. Вот их основные механизмы:

• отмена пошлин;
• упрощение таможенных процедур;
• снятие других торговых барьеров.

Предлагаем разобраться в ключевых соглашениях:

1. Зоны свободной торговли. Представьте территорию, где торговать можно максимально просто и дешево. Без лишних пошлин. С упрощенным донельзя таможенным контролем. Это и есть ЗСТ – важный инструмент стимулирования международной торговли. Это настоящий спасательный круг для украинских компаний. Доступные зарубежные рынки, сокращение издержек, упрощенные таможенные процедуры.
2. Соглашение с ЕС (DCFTA). Здесь преимуществ еще больше. Плюс к отмене большинства пошлин украинский бизнес получает доступ к упрощенной сертификации. Естественно, при выполнении некоторых условий:

• соблюдение правил происхождения;
• соответствие требованиям к продукции.

Пример из мировой практики: Агропромышленные компании «МХП» и «Астарта» увеличили экспорт и сократили издержки на 30%. Все благодаря снижению логистических расходов.

3. USMCA (бывшее NAFTA). Это соглашение лишь косвенно выгодно для украинских компаний – через иностранных партнеров из Канады и Мексики. В чем выгода? Во-первых, это доступ к рынку США. Во-вторых – упрощение логистики для IT-компаний и производителей.
4. Mercosur. Это экономический союз стран Южной Америки. Аргентины, Бразилии, Парагвая, Уругвая. Какова его роль? Ответ прост – снижение тарифов на украинскую продукцию. А еще – доступ к сырьевым рынкам Южной Америки.
5. European Free Trade Association. Очередное соглашение? Не совсем. Это международная ассоциация. Ее члены – Норвегия, Швейцария, Исландия, Лихтенштейн – объединились для упрощения торговли между странами вне ЕС. Она преследует две основные цели. Первая – упрощение экспорта высокотехнологичных товаров. Вторая – облегчение выхода на платежеспособные рынки.
6. GSTP. Или Глобальная система торговых преференций между развивающимися странами. Она упрощает поставки украинских товаров в африкано-азиатский регион. Это особенно выгодно для аграрного сектора. Также выигрывается промышленность.

ЗСТ помогают украинскому бизнесу выстоять. Расширить свое присутствие за рубежом, сэкономить бюджет, привлечь инвестиции. Грамотное использование этих соглашений – ключ к выходу на международный рынок.

Закажите КОНСУЛЬТАЦИЮ сейчас

Гарантированно предоставим ценную информацию непосредственно для вашего бизнеса

Имя введено некорректно Email введено некорректно Телефон введено некорректно бесплатная консультация

Соглашения об избежании двойного налогообложения. Какова их роль в международном бизнесе?

СИДН регулируют распределение налоговых прав между государствами. Также они предотвращают двойную уплату налога с одного дохода в разных юрисдикциях. Объясним на абстрактном примере.

Представьте себе ситуацию. Предприниматель из Украины зарегистрировал фирму в Польше. При этом сам проживает в Украине. Все идет нормально до определенного момента. Пока не приходит время платить налоги. И тут возникает вопрос: а где платить? В Украине – потому что он там живет? Или в Польше – потому что там оформлен бизнес? А может… и там, и там? Вот тут на помощь приходят соглашения об избежании двойного налогообложения. Или СИДН. 

Благодаря такому соглашению между Украиной и Польшей наш условный предприниматель сможет платить налоги только в одной стране. В какой? Это зависит от его налогового резидентства. И еще – структуры дохода. 

Пример из мировой практики:

• Киевская IT-компания «DeNovo Solutions» открыла представительство в Варшаве. (Название изменено в силу подписанного NDA). После этого заключила ряд контрактов на разработку программного обеспечения. Причем, для европейских клиентов. Благодаря СИДН часть украинских налогов учитывается при налогообложении в Польше. Это позволяет оптимизировать налоговую нагрузку. А сэкономленные средства – направить на развитие нового продуктового направления.

Как торговые соглашения влияют на выбор юрисдикции для бизнеса?

При регистрации компании за рубежом предприниматели часто ищут юрисдикции с:

• низкими налоговыми ставками;
• благоприятным инвестиционным климатом. 

А вот наличие подписанных торговых соглашений часто остается вне поля зрения. Однако важно оценивать ситуацию в комплексе. А именно:

• лояльность налогового режима;
• наличие СИДН;
• участие государства в зонах свободной торговли;
• политическую стабильность;
• экономическую устойчивость;
• прозрачность системы правосудия;
• надежная защита прав интеллектуальной собственности.

Какой из этого напрашивается вывод? При выборе юрисдикции смотрите шире ставок налогообложения. По-настоящему выиграть поможет сочетания благоприятного налогового климата, наличие СИДН, стабильность государства.

Примеры выгодных юрисдикций для стартапов

Пришло время попрактиковаться. Давайте вместе выберем дружественные к стартапам страны:

Юрисдикция	Особенности
Польша	близость к Украине;наличие удобных логистических путей;СИДН с Украиной. Множество украинских компаний уже успешно работают в Польше. Преимущественно это бизнес в сфере e-commerce, производства одежды, информационных технологий.
Эстония	одна из передовых IT-юрисдикций;льготные ставки налогообложения;удобная система электронного резидентства e-Residency.Эстония уже открыла двери для многих предпринимателей из Украины. Их привлекла технологичность, прозрачность, налоговая эффективность региона.
Кипр	доступ к европейскому рынку;низкая ставка налога на доход от ИС;большое количество двусторонних СИДН;англоязычная правовая система. Ранее Кипр был предпочтительным выбором для регистрации оффшорных компаний. Сейчас же ситуация изменилась. Он представляет интерес для холдинговых структур.

В нашей практике мы регулярно сталкиваемся с типичной ошибкой: клиент не учитывает торговые соглашения. И тем самым упускает возможность снизить пошлины, налоги. На консультациях мы анализируем отрасль, целевые рынки и подбираем оптимальную схему для каждого конкретного случая.

Расширение бизнеса на зарубежные рынки. Какие торговые соглашения учитывать?

Выход на новые рынки требует комплексного исследования правового поля. В том числе – коммерческих договоренностей. Для кого это особенно актуально? Для малых и средних предприятий. Они могут выиграть, если заранее учтут:

• нюансы таможенного законодательства целевого рынка;
• особенности системы налогообложения.

На что конкретно обратить внимание? Перечислим ниже.

Важные аспекты ведения иностранного бизнеса

Каждое государство устанавливает собственные правила:

• сертификации;
• стандартизации;
• маркировки. 

Например:

• при экспорте пищевой продукции в ЕС нужно соблюдать требования Еврокомиссии к качеству и безопасности (Regulation (EC) №178/2002);
• при экспорте в США нужно учитывать стандарты FDA.

Существуют и другие нормативы.

Логистика, пошлины, защита ИС

Уменьшение/отмена пошлин в рамках соглашений – не только путь к снижению расходов. Это прямо влияет на себестоимость. Для малого бизнеса удержать конкурентоспособность может быть непросто. И даже 5–10% снижения тарифных ставок могут стать решающими! Кроме того, упрощенные процедуры ввозной сертификации позволяют быстрее выходить на рынок.

Использование соглашений малым бизнесом

Как МТС могут помочь небольшим предприятиям? Разберем основные примеры. Итак, малый бизнес может:

1. Заключать международные контракты под конкретные налоговые/таможенные преференции.
2. Привлекать партнеров/инвесторов из стран, с которыми Украина имеет выгодные торговые договоренности.
3. Структурировать сделки. Каким образом? Чтобы часть операций проходила через юрисдикции со свободной торговлей. Это снизит барьеры на пути товара/услуги к конечному клиенту.

Совет:
Малому бизнесу следует начинать с близлежащих рынков. Это Польша, Словакия, Чехия. Ведь там действуют соглашения, позволяющие упростить выход на рынок и снизить логистические риски.

4В – преимущества сотрудничества с нами

Разобраться во всех тонкостях бизнеса за рубежом непросто. Мы в 4В понимаем это, как никто. Ведь вот уже 10+ лет работаем в сфере международного права. В нашем портфолио – экспертные консультации по вопросам выхода на иностранный рынок. А еще – успешные кейсы комплексного сопровождения бизнеса в этом нелегком процессе.

С нами вы получите ряд преимуществ:

1. Экспертность в международном праве.

• Мы систематически мониторим изменения в мировой практике.
• Отслеживаем новшества в национальных законодательствах стран-партнеров.
• Проводим регулярные вебинары.
• Публикуем аналитические обзоры по вопросам международной торговли.
• Участвуем в профессиональных конференциях (ВТО, региональных торговых палат).

2. Поддержка «от А до Я» в самых разных аспектах ведения бизнеса.

• Помогаем выбрать страну для регистрации бизнеса. Конечно, с учетом СИДН, налоговых льгот, требований по защите ИС.
• Предоставляем полный спектр бухгалтерского сопровождения международного бизнеса. Как в Украине, так и за рубежом.

3. Оказание помощи в выходе на новые рынки.

• Анализируем действующие торговые соглашения.
• Исследуем нюансы целевых рынков.
• Разрабатываем индивидуальную стратегию масштабирования.
• Учитываем налоговые, таможенные преференции.
• Поддерживаем процессы сертификации.
• Предоставляем помощь в защите авторских прав на иностранных рынках.

Стремитесь к развитию? Хотите охватить новые рынки? Снизить издержки? Обращайтесь к специалистам 4B. Надежное юридическое сопровождение – залог того, что ваша компания будет расти, не сталкиваясь с непредвиденными барьерами и рисками.

FAQ Международные торговые соглашения

Какие международные торговые соглашения наиболее выгодны для IT-бизнеса?

IT-компаниям интересны прежде всего соглашения об избежании двойного налогообложения. А также режимы свободного перемещения услуг. Например, в ЕС или США. Важно учитывать защиту интеллектуальной собственности, особенности экспортного законодательства. Детальные разъяснения по СИДН доступны на сайте Государственной налоговой службы Украины.

Зв’язатися з нами

Как соглашения об избежании двойного налогообложения помогают бизнесу?

Они позволяют не платить налог дважды (в нескольких юрисдикциях) за один и тот же доход. Компании при определенных условиях могут зачесть налог, уплаченный в одной стране, в счет обязательств в другой. Это легальный механизм снижения налоговой нагрузки, оптимизации финансовых потоков.

Зв’язатися з нами

Влияют ли торговые соглашения на стоимость логистики, экспорт товаров?

Да, напрямую. Снижение или отмена пошлин в рамках зон свободной торговли способствуют удешевлению логистики. А также ускоряют таможенные процедуры. Для экспортеров это означает конкурентное преимущество на внешних рынках.

Зв’язатися з нами

Какие страны предлагают лучшие условия для регистрации бизнеса с учетом торговых соглашений?

Среди популярных юрисдикций – Польша (ЕС), Эстония (налогообложение прибыли при распределении), Кипр (широкая сеть СИДН, участие в ЕС), Великобритания (с учетом новых условий после Brexit). А также – отдельные штаты США (например, Делавэр, Вайоминг).

Зв’язатися з нами

Как выбрать подходящую юрисдикцию для регистрации компании с учетом международных соглашений?

Учтите приоритетные рынки сбыта, налоговые ставки, наличие действующих СИДН с Украиной, политическую/экономическую стабильность. Желательно проконсультироваться со специалистами по международному праву. Они помогут избежать ошибок. А еще – разработают оптимальную структуру для конкретной сферы деятельности.

Зв’язатися з нами