Топ 10 штатів для ведення бізнесу з погляду податків та звітності

Вибір штату для реєстрації бізнесу в США – задача із зірочкою. Адже на підприємця чекає глибокий аналіз податкового навантаження та вимог до звітності, що відрізняються залежно від юрисдикції. 

Одна помилка – і компанія може зіштовхнутися з непередбаченими витратами, юридичними ризиками та іншими неприємностями.

Чи можна цьому зарадити? На допомогу приходять кваліфіковані юристи компанії 4B. Ми знаємося на веденні бізнесу в Сполучених Штатах. Тому можете розраховувати на комплексну підтримку. Від вибору штату до подальшого супроводу у юридичних, бухгалтерських та податкових питаннях.

Зараз же пропонуємо перелік кращих штатів для старту вашого міжнародного бізнесу.

Критерії оцінки: як визначити кращого з кращих?

Перш ніж перейти до переліку штатів, варто окреслити критерії, які ми взяли до уваги під час створення цього рейтингу:

1. Податкове навантаження. Один з найважливіших факторів при виборі юрисдикції. Ми врахували Income Tax, Franshise Tax, Sales Tax та особливості місцевих зборів. Штати з відсутністю деяких податків або ж з мінімальними ставками створюють сприятливі умови для бізнесу.

2. Вартість звітності. У США подання регулярної звітності зазвичай супроводжується сплатою певних зборів. Ми оцінили витрати компаній на щорічні звіти: Annual Report, Statement of Information та інші, передбачені у конкретному штаті. 

3. Простота адміністрування. Цей чинник часто недооцінюють. І даремно, адже в штатах з простими бізнес-процесами працювати легше. Ми проаналізували зручність подання звітності, наявність онлайн-сервісів, прозорість вимог та загальну адміністративну гнучкість. 

Складно розібратися в усіх тонкощах самостійно? Експерти 4B допоможуть обрати максимально вигідний штат з урахуванням вищезазначених критеріїв.

Далі ви знайдете топ юрисдикцій, що допоможуть вашому бізнесу розвиватися максимально ефективно.

Штат	Особливості оподаткування	Вартість звітності	Нюанси адміністрування
Делавер	Немає Sales Tax. Лояльні ставки Income Tax (8,7% для корпорацій, 15,3% за замовчуванням для власників LLC). У корпорацій є можливість оптимізації Franchise Tax завдяки вибору метода розрахунку (від $175). LLC сплачують фіксований внесок $300.	Тільки Franchise Tax залежно від форми підприємства та метода розрахунку (для корпорацій).	Подання звітності онлайн. Вимоги чітко регламентовані. Простий процес підтримання компанії у good standing. Високий рівень конфіденційності власників.
Вайомінг	Немає корпоративного та індивідуального Income Tax. Франшизний податок теж відсутній. Sales Tax 4% та додатково місцеві надбавки.	За подання Annual Report компанії сплачують фіксовану суму $60 або 0,02% від активів у штаті, якщо вони перевищують $300 000.	Проста система реєстрації. Високий рівень конфіденційності власників.
Невада	Немає Corporate Income Tax. Franchise Tax фіксований – $300. Sales Tax – 4,6%, з місцевими надбавками до 8,265%	$150 за подання Annual List (аналог Statement of Information)	Висока конфіденційність. Сприятливе середовище для малого бізнесу. Зручні електронні сервіси.
Техас	Немає Corporate Income Tax та податку на прибуток фізичних осіб. Franchise Tax (Margin Tax) стягується при доході понад $1,23 млн. Sales Tax – 6,25%, до 8,25% коштом місцевих надбавок.	Плата за подання Annual Report відсутня.	Розвинуте бізнес-середовище.  Складна система франшизного податку.
Флорида	Corporate Income Tax – 5,5%. Franchise Tax відсутній. Sales Tax – 6% та до 2,5% місцеві надбавки.	За подання Annual Report Corporation має сплачувати $150. LLC – $138,75.	Зручна електронна подача документів. Привабливість для іноземного бізнесу.
Нью-Йорк	Ставки Corporate Income Tax – від 6,5% до 7,25%. Податок на доходи фіз. осіб від 10% до 37%. Франшизний податок залежить від доходу. Sales Tax – 4%, але з місцевими надбавками може сягнути 8,875%.	Плата за подання Biennial Statement (аналог SOI) становить $9.	Складне регулювання, що компенсується стратегічною важливістю ринку.
Каліфорнія	Corporate Income Tax – 8,84%. Franchise Tax – мінімум $800. Sales Tax – від 7,25%, до 10,25%.	Всі компанії мають подавати Statement of Information. Для LLC плата становить $20, для Corporation – $25.	Високі вимоги до звітності. Жорсткий контроль з боку регулюючих органів. Провідний бізнес-ринок США.
Іллінойс	Corporate Income Tax стягується за ставкою 9,5%. Franchise Tax поки діє для корпорацій (мінімум $25), але поступово скасовується. Sales Tax – 6,25%, до 11%.	LLC та Corporation має подавати Annual Report. Плата за подання – $75.	Спільні вимоги до LLC та корпорацій. Звітність подається онлайн.
Північна Кароліна	У штаті діє один з найнижчих в країні Corporate Income Tax – 2,5%. Franchise Tax – мінімум $200. Sales Tax – від 4,75% до 7,5%.	Annual Report $25 для LLC та $200 (для корпорацій).	Проста податкова система. Підтримка малого бізнесу.
Нью-Джерсі	Corporate Income Tax нараховується за базовою ставкою 9%. Franchise Tax (має назву Corporation Business Tax) залежить від доходу і може становити від 6,5% до 9%. Sales Tax – 6,625%.	Annual Report – $75.	Проста процедура реєстрації. Значні штрафи за несвоєчасне подання звітності.

Ця порівняльна таблиця наочно демонструє критичність вибору штату для ведення бізнесу. 

Відкриваєте стартап чи маєте невеликий бізнес? Краще зробити вибір на користь Вайомінгу, Невади або Делаверу. Для компаній з середнім оборотом підійдуть Флорида чи Північна Кароліна. 

Великі корпорації можуть поставити на Нью-Йорк чи Каліфорнію. Адже попри досить чималі податки та складну звітність, це стратегічно важливі ринки з високим рівнем престижу.

Замовте КОНСУЛЬТАЦІЮ зараз

Гарантовано надамо цінну інформацію безпосередньо для вашого бізнесу

Ім’я введене некоректно Email введено некоректно Телефон введено некоректно безкоштовна консультація

Плюси і мінуси для LLC та корпорацій

Досі не можете визначитися? Пропонуємо вашій увазі основні переваги та недоліки кожного штату для Limited Liability Company та Corporation.

Делавер

LLC	Corporation
Низька вартість створення.Гнучке корпоративне право.Конфіденційність власників. Щорічний франшизний податок.Не завжди вигідний для маленького бізнесу без інвесторів.	Розвинене корпоративне право.Зрозумілі правила для акціонерів.Лояльність інвесторів. Відносно високі збори.Щорічна сплата Franchise Tax.

Висновок: Найбільш популярний штат для заснування бізнесу. Особливо для корпорацій і стартапів із залученням інвестицій. 

Вайомінг

LLC	Corporation
Відсутність податку на прибуток.Низькі щорічні збори.Мінімальні вимоги до звітності. Менше престижу в очах інвесторів порівняно з Делавером.	Відсутність корпоративного податку.Проста структура управління. Обмежене визнання серед венчурних інвесторів.

Висновок: Оптимальний вибір для малого та середнього бізнесу.

Невада

LLC	Corporation
Просте створення.Відсутність корпоративного податку.Високий рівень конфіденційності. Щорічна плата за бізнес-ліцензію та Annual List.	Немає корпоративного податку.Сприятливі умови для малого бізнесу. Додаткові щорічні збори роблять штат дорожчим за Вайомінг.

Висновок: Хороша альтернатива Делаверу для тих, хто бажає знизити податкове навантаження.

Техас

LLC	Corporation
Немає корпоративного податку.Проста онлайн-звітність. Застосування Franchise Tax при доходах понад $1,23 млн.	Вигідний ринок.Гнучке законодавство. Складна система Franchise Tax.Високі штрафи за прострочення.

Висновок: Підходить для компаній із середнім та великим оборотом. Менш вигідний для стартапів.

Флорида

LLC	Corporation
Просте адміністрування.Помірні щорічні збори.Онлайн-подача Annual Report. Місцеві збори можуть збільшувати витрати на адміністрування.	Доступ до великого бізнес-ринку.Просте електронне подання звітності.Помірні ставки корпоративного податку. Corporate Income Tax може бути невигідним для прибуткових компаній.Щорічне подання звітності.

Висновок: Зручний для малого та середнього бізнесу завдяки оптимальному балансу між простотою та податковим навантаженням.

Нью-Йорк

LLC	Corporation
Доступ до великого ринку.Престижність. Публікаційна вимога для LLC.Високі місцеві податки.	Великі можливості для залучення капіталу.Престижна юрисдикція. Високі податки.Багаторівнева звітність (штат та місто).

Висновок: Варіант для тих, кому критично важливі присутність у штаті та престиж.

Каліфорнія

LLC	Corporation
Легка реєстрація.Високий рівень захисту прав учасників LLC.Чіткі правила управління. Обов’язкова щорічна звітність.$800 щорічний мінімальний Franchise Tax навіть без діяльності.	Доступ до інвесторів у Кремнієвій долині.Чіткі правила корпоративного управління.Захист прав акціонерів.Довіра інвесторів. Високі податки.Складне адміністрування.

Висновок: Варто обрати стартапам у сфері технологій та тим, хто залучає венчурні інвестиції.

Іллінойс

LLC	Corporation
Стандартна реєстрація.Доступний ринок. Високі податки.Додаткові збори.	Великий ринок.Розвинена інфраструктура. Корпоративний податок 9,5%.Складна система адміністрування та звітності.

Висновок: Великий бізнес-центр із досить високим податковим навантаженням. 

Північна Кароліна

LLC	Corporation
Низькі податки.Просте адміністрування. Є Franchise Tax, хоч і фіксований.	Привабливі податкові ставки (Corporate Income Tax – 2,5%).Прозорі правила. Обов’язковий Щорічний звіт, за подання якого доведеться сплатити $200 (суттєво більше, ніж LLC).

Висновок: Вигідний для малого та середнього бізнесу завдяки низькому податку на прибуток.

Нью-Джерсі

LLC	Corporation
Онлайн-звітність.Відносно низька плата за Annual Report. Мінімальний податок навіть при нульовому прибутку.	Доступ до одного з найбільших ринків у США (зумовлено близькістю до Нью-Йорку). Високі податкові ставки.Складні вимоги до звітності.

Висновок: Важливий бізнес-регіон, та варто звернути увагу на високі податки.

Підсумуємо

Вибір штату для реєстрації компанії – важливий крок для підприємця. Ухвалене рішення напряму впливає на податкові витрати, легкість ведення бізнесу, швидкість адміністративних процесів тощо. Це пояснюється відмінностями у вимогах кожного штату. Одні пропонують невеликі податки та просте адміністрування. Інші – престижні ринки та широкі можливості для залучення інвестицій.

Отже, універсального рішення немає. Обираючи юрисдикцію, зважайте на свої цілі та потреби. А юристи компанії 4B готові надати комплексну підтримку на кожному етапі вашого становлення. Від грамотного стратегічного планування до супроводу у процесі подальшого розвитку.

FAQ: Топ 10 штатів для ведення бізнесу

Який штат найвигідніший для малого бізнесу та стартапів?

Вайомінг, Невада та Делавер – оптимальні варіанти. Ці штати пропонують мінімальні податки, просте адміністрування, високий рівень конфіденційності власників.

Зв’язатися з нами

Де найнижчий корпоративний податок?

Існують штати взагалі без Corporate Income Tax. Наприклад, немає податку у Вайомінгу та Неваді. Якщо ж говорити про найнижчу ставку, вона діє у Північній Кароліні (2,5%).

Зв’язатися з нами

Чи можна вести бізнес у США без податків на прибуток?

Так, у деяких штатах (Вайомінг, Невада, Техас) немає Income Tax для корпорацій. Однак для LLC не все так однозначно. Якщо вони працюють за замовчуванням (за схемою pass-through), власник буде сплачувати податок на прибуток фізичних осіб.

Зв’язатися з нами

Які штати найскладніші для адміністрування бізнесу?

Нью-Йорк, Каліфорнія, Нью-Джерсі, Іллінойс мають жорсткі правила звітності. Також там доволі високі податки та суворий контроль з боку регулюючих органів.

Зв’язатися з нами

Чи впливає вибір штату на можливість залучення інвестицій?

Так. Наприклад, Делавер та Каліфорнія найбільш привабливі для венчурних інвесторів. Цьому сприяють гнучке корпоративне право, прозорі правила управління корпораціями.

Зв’язатися з нами