Податкова форма W 8BEN: що це і як її заповнювати

Зараз з’явилося більше можливостей отримувати дохід віддалено, у тому числі і з дивідендів у США. Тому важливо добре орієнтуватися у податкових вимогах юрисдикції стосовно іноземних громадян. Розберемося докладніше з особливостями законодавства цієї країни. 

Податкове Управління США (Internal Revenue Service, IRS) розробило список форм та інструкцій зі сплати державних податків. Найважливіші з них – W-документи.

Форми W-8 необхідні всім тим, хто не є громадянином США чи резидентом цієї країни. Правильно заповнивши та подавши потрібну форму, ви підтверджуєте, що на законній підставі отримуєте дохід і виконуєте належні вам податкові зобов’язання. Це важливо для подальшої успішної фінансової присутності в даній юрисдикції без головного болю, штрафів та інших витрат.

Для чого потрібна форма W 8BEN

Одне з найпоширеніших питань наших клієнтів звучить так: форма W 8BEN, що це? 

Основна мета даної форми – підтвердити, що вашою країною проживання не є США. 

Також вона дозволяє: 

1. Претендувати на нижчу ставку податку на прибуток, за отриманий у Штатах дохід, у тому числі від дивідендів за акціями США. При цьому W-8BEN має бути надана ​​до процесу інвестування в цінні папери. 
2. Отримати гарантії, що не буде переплати податків, а також будь-яких юридичних наслідків у майбутньому. 
3. Повідомити фізичну чи юридичну особу, яка платить вам гроші за роботу, що ви не є громадянином чи резидентом США. 

Все це дає особливе право не підпадати під певні вимоги оподаткування Штатів, які застосовуються до громадян та резидентів юрисдикції.

Типи форм W-8

Існує кілька типів W-8 форм, кожен з яких використовується для досягнення певних цілей чи роз’яснення ситуацій. Зразок можна знайти на офіційному сайті IRS.

Форма W-8BEN

Навіщо форма W 8BEN? Вона необхідна особам із різним податковим статусом, які не є громадянами чи резидентами США. Її можуть використовувати як фізичні, так і юридичні особи (корпорації, трасти, партнерства). 

Заповнення форми W 8BEN має на увазі внесення наступної інформації:

• ПІБ;
• адреси; 
• ідентифікаційного номера іноземного платника податків (ІПН);
• типу іноземної організації чи наявності постійного представництва США (якщо таке є). 

Іноді необхідно також зазначати ідентифікаційний номер платника податків у США (Taxpayer Identification Numbers, TIN). Це робиться у випадках, коли заявник претендує на звільнення від оподаткування або отримання пільг за ставками податку на прибуток. Для таких цілей підходить номер соціального забезпечення (Social Security Administration, SSN) або індивідуальний ідентифікаційний номер платника податків (Individual Taxpayer Identification Number, ITIN).

Форма містить запити, у тому числі стосовно інших угод про стягнення податку та активів, що належать заявнику, у Штатах, які можуть оподатковуватись різними ставками оподаткування.

Форма W 8BEN E

Цей документ аналогічний формі W-8BEN. Для чого заповнювати форму W 8BEN E? Річ у тому, що вона призначена винятково для організацій (корпорацій, трастів чи партнерств). 

При її заповненні потрібно вказувати докладнішу інформацію, яка включає:

• зареєстровану назву;
• тип організації;
• адресу;
• контактні дані;
• комерційну діяльність на території США чи за її межами;
• відсоткову частку власності, що належить кожному власнику організації (у разі наявності кількох власників);
• список бенефіціарних власників (якщо застосовується).

Також потрібна інформація про будь-які інші угоди про стягнення податків. 

Форма W-8ECI

W-8ECI використовується як фізичними, так і юридичними особами, які не є громадянами США й отримують будь-який вид доходу з джерел у Штатах, пов’язаних з торгівлею чи бізнесом. Вона необхідна для заяви про звільнення від податку на прибуток або зниження його ставки

Сюди можуть входити іноземні особи з будь-яким податковим статусом, які ведуть бізнес у США або мають тут присутність (наприклад, філію чи дочірню компанію). 

Закінчення «ECI» у назві форми означає вираз «ефективно пов’язаний дохід».

Форма W-8EXP

W-8EXP потрібна, коли іноземному платнику потрібно підтвердити, що певні виплати або звільнені від податків США (відповідно до угоди про  податок на прибуток), або матимуть знижену ставку (відповідно до положення угоди). 

Для оформлення форми потрібно зазначити:

• ПІБ одержувача платежу;
• його ІПН;
• статус проживання.

А також внести відомості про сам платіж, включаючи його суму та призначення. 

Форма W-8IMY

Щоб подати заяву на звільнення від податків у США, використовується форма W-8IMY. У ній необхідно заповнити докладну інформацію про організацію, яка претендує на отримання даного статусу.

Потрібно внести:

• юридичну назву;
• адресу; 
• дані посадових осіб; 
• вид діяльності;
• фінансові відомості;
• корпоративну структуру;
• членство та отримані внески.

Крім того, операційні витрати організації.

Замовте КОНСУЛЬТАЦІЮ зараз

Гарантовано надамо цінну інформацію безпосередньо для вашого бізнесу

Ім’я введене некоректно Email введено некоректно Телефон введено некоректно безкоштовна консультація

Основні етапи заповнення форми W-8BEN 

Заповнення податкової форми W-8BEN являє собою послідовне проходження шести етапів.

Етап №1 

Це підготовчий період, коли вам треба проаналізувати надані форми та вибрати, який тип підходить саме під вашу ситуацію. 

Етап №2 

Потрібну форму необхідно заповнити особистою інформацією, яка включає ПІБ, адресу та ідентифікаційний номер платника податків (ІПН). 

За відсутності ІПН можна використовувати альтернативний номер, а також подати заявку на його отримання.

Етап №3

Далі слід вказати країну свого податкового резидентства та громадянства, оскільки від цього залежить, які саме податкові угоди застосуються до вашої ситуації та чи підпадаєте ви під вимоги США щодо утримання податків.

Етап №4

На даному етапі ви заповнюєте всі ті додаткові розділи (поля), які стосуються безпосередньо вашої ситуації. 

Етап №5 

Наприкінці форми її необхідно підписати та поставити дату, тим самим підтверджуючи правдивість наданої інформації, а також, що ви не є громадянином (резидентом) США.

Етап №6

Відправлення повністю заповненої форми до податкової служби. А якщо ви отримуєте дохід, працюючи на фізичну чи юридичну особу, зареєстровану в США, то форму необхідно надати своєму роботодавцю.

Якщо ви не знаєте, як заповнити форму W 8BEN, або у вас виникли будь-які питання в процесі внесення даних, компанія 4В проконсультує та надасть будь-які послуги, пов’язані з її коректним оформленням та подачею. 

Помилки при заповненні W-8BEN та як їх уникнути 

Форма W-8BEN має бути заповнена грамотно та англійською мовою. Якщо допущена помилка, нічого не можна виправляти. Вам необхідно буде роздрукувати бланк та знову його заповнити.

Досить часто при складанні форми W-8BEN припускаються невеликих неточностей, які безпосередньо впливають на тривалість процесу прийняття рішення з вашого питання або можуть навіть призвести до штрафів.

Зазвичай вони викликані неправильним внесенням даних, але бувають й інші варіанти.

Найбільш поширеними помилками є такі ситуації:

1. Податковий номер не відповідає даним у базі IRS. Це може також означати, що зазначений ідентифікаційний номер просто відсутній у базі даних IRS. Для виправлення такої ситуації потрібно надіслати додаткову форму (W-9).
2. Ім’я платника податків не відповідає вказаному номеру.
3. Надання некоректної інформації (наприклад, друкарські помилки в написанні імені або адреси).

Іноді зустрічається відправлення частково оформленого формуляра, коли не внесені всі необхідні дані. Заявник може пропустити деякі поля, наприклад, не внести дату заповнення або не знати, як підписати форму W 8BEN.

Як подати форму W-8BEN 

Правильно і повністю заповнена форма повинна містити всі вісім сторінок, незалежно від наявності на них будь-яких записів. Далі її потрібно відправити до податкової служби. Для цього може знадобитися і паперова, і електронна копія формуляра.

Як тільки вона буде розглянута та схвалена, ви отримаєте підтвердження листом на електронну пошту. Слід зазначити, що будь-якої миті ви можете дізнатися про власний податковий статус у Податковому центрі США.

За наявності помилок або відсутності необхідної інформації вам також надійде електронний лист із вказівками. У такому разі треба буде відправити заповнену форму W-8BEN повторно. 

4В – переваги співпраці з нами

Якщо ви постали перед труднощами, пов’язаними з будь-якою формою W-8, наша команда надасть необхідну допомогу у швидкому і грамотному розв’язанні цієї проблеми. Ми добре знаємо особливості законодавства США та маємо чималий досвід у супроводі бізнесу за кордоном.

Також ви можете проконсультуватися у нас з багатьох аспектів щодо податкової сфери Штатів. 
Щоб дізнатися докладніше про те, як правильно заповнити форму W 8BEN і отримати відповіді на запитання, що вас цікавлять, а також ознайомитися з послугами компанії 4В, залиште, будь ласка, заявку у нас на сайті. Найближчим часом менеджер команди зв’яжеться з вами.

FAQ Податкова форма W-8BEN

Кому неодмінно заповнювати форму W-8BEN?

Цю форму має подавати кожен, хто не є громадянином США.

Єдина умова: правильність її заповнення та своєчасність надання.

Вона потрібна:

• іноземним організаціям (корпораціям, партнерствам тощо);
• фізичним особам, які мають рахунки поза США;
• іноземним трастам;
• деяким міжнародним організаціям;
• іноземним фізичним особам-нерезидентам Штатів

А також філіям іноземних банків та інших фінансових установ, які працюють на території США.

Зв’язатися з нами

Що станеться, якщо я не подам форму W-8BEN?

За неправильне подання форми або її відсутність можуть бути нараховані пені та штрафи. Тому, щоб уникнути будь-яких наслідків (наприклад, штрафів чи кримінальних покарань), вам потрібно відповідно до податкового законодавства США виконувати всі його вимоги.

Зв’язатися з нами

Як дізнатися, чи потрібно мені вказувати податковий номер (TIN)?

Ідентифікаційний номер платника податків у США зазначають у формах W-8 у двох випадках:

• Коли претендують на звільнення від оподаткування.
• У разі вимоги пільг за ставками податку на прибуток.

Зв’язатися з нами

Як часто форму W 8BEN потрібно оновлювати?

Термін дії форми W-8BEN та W-8BEN-E дійсний протягом трьох років з моменту їх підписання. Тому, якщо фізична чи юридична особа планує зберегти свій іноземний статус в IRS, слід подовжувати форми до закінчення граничних термінів.

Зв’язатися з нами

Чи можна заповнити форму W-8BEN самостійно?

Можна, але є велика ймовірність того, що форму не приймуть через низку можливих помилок. Краще звернутися до професіоналів, які знають, що таке податкова форма W 8BEN, як заповнити її грамотно, щоб уникнути проблем.

Зв’язатися з нами