Налоговая форма W 8BEN: что это и как ее заполнять

Сейчас появилось больше возможностей удаленно получать доход, в том числе и с дивидендов в США. Поэтому важно хорошо ориентироваться в налоговых требованиях юрисдикции, которые касаются иностранных граждан. Разберемся подробнее с особенностями законодательства этой страны. 

Налоговое Управление США (Internal Revenue Service, IRS) разработало список форм и руководств по уплате государственных налогов. Наиболее важные из них – W-документы.

Формы W-8 необходимы всем тем, кто не является гражданином США либо резидентом этой страны. Правильно заполнив и подав нужную форму, вы подтверждаете, что на законном основании получаете доход и выполняете положенные вам налоговые обязательства. Это немаловажно для последующего успешного финансового присутствия в данной юрисдикции без головной боли, штрафов и прочих расходов.

Зачем нужна форма W 8BEN

Один из самых распространенных вопросов наших клиентов звучит следующим образом: форма W 8BEN, что это? 

Основная цель данной формы – подтвердить, что вашей страной проживания не является США. 

Также она позволяет: 

1. Претендовать на более низкую ставку подоходного налога, за полученный в Штатах доход, в том числе и от дивидендов по акциям США. При этом W-8BEN должна быть представлена до процесса инвестирования в ценные бумаги. 
2. Получить гарантии, что не будет переплаты налогов, а также каких-либо юридических последствий в будущем. 
3. Оповестить физическое или юридическое лицо, которое платит вам деньги за работу, что вы не являетесь гражданином или резидентом США. 

Все это дает особенное право не подпадать под определенные требования налогообложения Штатов, применимые к гражданам и резидентам юрисдикции. 

Типы форм W-8

Существует несколько типов W-8 форм, каждый из которых используется для достижения определенных целей или разъяснения ситуаций. Образец можно найти на официальном сайте IRS.

Форма W-8BEN

Зачем форма W 8BEN? Она необходима лицам с различным налоговым статусом, которые не являются гражданами или резидентами США. Ее могут использовать как физические, так и юридические лица (корпорации, трасты, партнерства). 

Заполнение формы W 8BEN подразумевает внесение следующей ​​информации:

• ФИО; 
• адреса; 
• идентификационного номера иностранного налогоплательщика (ИНН);
• типа иностранной организации или наличия постоянного представительства в США (если такое имеет место). 

Иногда необходимо также указывать идентификационный номер налогоплательщика в США (Taxpayer Identification Numbers, TIN). Это делается в случаях, когда заявитель претендует на освобождение от налогообложения или получение льгот по ставкам подоходного налога. Для таких целей подходит номер социального обеспечения (Social Security Administration, SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (Individual Taxpayer Identification Number, ITIN).

Форма содержит запросы, в том числе касающиеся других соглашений об удержании налога и принадлежащих заявителю активов в Штатах, которые могут облагаться различными ставками налогообложения.

Форма W 8BEN E

Этот документ аналогичен форме W-8BEN. Зачем заполнять форму W 8BEN E? Дело в том, что она предназначена исключительно для организаций (корпораций, трастов или партнерств). 

При ее заполнении требуется указывать более подробную информацию, которая включает:

• зарегистрированное название;
• тип организации;
• адрес;
• контактные данные;
• коммерческую деятельность на территории США или за ее пределами;
• процентную долю собственности, принадлежащую каждому владельцу организации (в случае присутствия нескольких собственников);
• список бенефициарных владельцев (если применимо).

Также необходима информация о любых других соглашениях об удержании налогов. 

Форма W-8ECI

W-8ECI используется как физическими, так и юридическими лицами, не являющимися гражданами США, которые получают любой вид дохода из источников в Штатах, связанных с торговлей или бизнесом. Она необходима для заявления об освобождении от подоходного налога или снижении его ставки.

Сюда могут входить иностранные лица с любым налоговым статусом, ведущие бизнес в США или имеющие тут присутствие (например, филиал или дочернюю компанию). 

Окончание «ECI» в названии формы означает выражение «эффективно связанный доход».

Форма W-8EXP

W-8EXP нужна, когда иностранному плательщику требуется подтвердить, что определенные выплаты либо освобождены от налогов США (в соответствии с соглашением о подоходном налоге), либо будут иметь пониженную ставку (в соответствии с положением соглашения). 

Для оформления формы надо указать:

• ФИО получателя платежа;
• его ИНН;
• статус проживания.

А также внести сведения о самом платеже, включая его сумму и назначение. 

Форма W-8IMY

Чтобы подать заявление на освобождение от налогов в США, используется форма W-8IMY. В ней необходимо заполнить подробную информацию об организации, которая претендует на получение данного статуса. 

Потребуется внести:

• юридическое название;
• адрес; 
• данные должностных лиц; 
• вид деятельности;
• финансовые сведения;
• корпоративную структуру;
• членство и полученные взносы.

А также операционные расходы организации.

Закажите КОНСУЛЬТАЦИЮ сейчас

Гарантированно предоставим ценную информацию непосредственно для вашего бизнеса

Имя введено некорректно Email введено некорректно Телефон введено некорректно бесплатная консультация

Основные этапы заполнения формы W-8BEN 

Заполнение налоговой формы W-8BEN представляет последовательное прохождение шести этапов.

Этап №1 

Это подготовительный период, когда вам надо проанализировать представленные формы и выбрать, какой тип подходит именно под вашу ситуацию. 

Этап №2 

Нужную форму необходимо заполнить личной информацией, которая включает ФИО, адрес и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). 

При отсутствии ИНН можно использовать альтернативный номер, а также подать заявку на его получение.

Этап №3

Далее следует указать страну своего налогового резидентства и гражданства, поскольку от этого зависит, какие именно налоговые соглашения применятся к вашей ситуации и подпадаете ли вы под требования США по удержанию налогов.

Этап №4

На данном этапе вы заполняете все те дополнительные разделы (поля), которые применимы непосредственно к вашей ситуации. 

Этап №5 

В конце формы ее необходимо подписать и поставить дату, тем самым подтверждая достоверность предоставленной информации, а также, что вы не являетесь гражданином (резидентом) США.

Этап №6

Отправка полностью заполненной формы в налоговую службу. А если вы получаете доход, работая на физическое или юридическое лицо, зарегистрированное в США, то форму необходимо предоставить своему работодателю.

Если вы не знаете, как заполнить форму W 8BEN, или у вас возникли какие-либо вопросы в процессе внесения данных, компания 4В проконсультирует и окажет любые услуги, связанные с ее корректным оформлением и подачей. 

Ошибки при заполнении W-8BEN и как их избежать 

Форма W-8BEN должна быть заполнена грамотно и на английском языке. Если допущена ошибка, то ничего нельзя исправлять. Вам необходимо будет распечатать бланк и заново его заполнить.

Довольно часто при составлении формы W-8BEN допускаются небольшие неточности, которые напрямую влияют на длительность процесса принятия решения по вашему вопросу или могут даже привести к штрафам. 

Обычно они вызваны неверным внесением данных, но бывают и другие варианты.

Наиболее распространенными ошибками являются следующие ситуации:

1. Налоговый номер не соответствует данным в базе IRS. Это может также означать, что указанный идентификационный номер просто отсутствует в базе данных IRS. Для исправления такой ситуации требуется отправить дополнительную форму (W-9).
2. Имя налогоплательщика не соответствует указанному номеру. 
3. Предоставление некорректной информации (например, опечатки в написании имени или адреса). 

Иногда встречается отправка частично оформленного формуляра, когда вписаны не все необходимые данные. Заявитель может пропустить некоторые поля, например, не внести дату заполнения или не знать, как подписать форму W 8BEN.

Как подать форму W-8BEN 

Верно и полностью заполненная форма должна содержать все восемь страниц, независимо от наличия на них каких-либо записей. Далее ее необходимо отправить в налоговую службу. Для этого может потребоваться и бумажная, и электронная копия формуляра.

Как только она будет рассмотрена и одобрена, вы получите подтверждение письмом на электронную почту. Следует отметить, что в любой момент вы можете узнать собственный налоговый статус в Налоговом центре США.

При наличии ошибок или отсутствии необходимой информации вам также придет электронное письмо с указаниями. В таком случае надо будет отправить заполненную форму W-8BEN повторно. 

4В – преимущества сотрудничества с нами

Если вы столкнулись с трудностями, связанными с какой-либо из форм W-8, наша команда окажет необходимую помощь в быстром и грамотном решении данной проблемы. Мы хорошо знаем особенности законодательства США и имеем немалый опыт в сопровождении бизнеса за рубежом.

Также вы можете проконсультироваться у нас по многим аспектам, касающимся налоговой сферы Штатов. 
Чтобы узнать подробнее о том, как правильно заполнить форму W 8BEN и получить ответы на интересующие вас вопросы, а также ознакомиться с услугами компании 4В, оставьте, пожалуйста, заявку у нас на сайте. В ближайшее время менеджер команды свяжется с вами.

FAQ Налоговая форма W 8BEN

Кому обязательно заполнять форму W-8BEN?

Данную форму обязан подавать каждый, кто не является гражданином США.

Единственное условие: правильность ее заполнения и своевременность предоставления.

Она требуется:

• иностранным организациям (корпорациям, партнерствам и так далее);
• физическим лицам, которые имеют счета за пределами США;
• иностранным трастам;
• некоторым международным организациям;
• иностранным физическим лицам-нерезидентам Штатов.

А также филиалам иностранных банков и других финансовых учреждений, работающих на территории США.

Зв’язатися з нами

Что произойдет, если я не подам форму W-8BEN?

За неправильную подачу формы либо ее отсутствие могут быть начислены пени и штрафы. Поэтому, чтобы избежать каких-либо последствий (например, штрафов или уголовных наказаний), вам нужно соответствовать налоговому законодательству США и выполнять все его требования.

Зв’язатися з нами

Как узнать, нужно ли мне указывать налоговый номер (TIN)?

Идентификационный номер налогоплательщика в США указывают в формах W-8 в двух случаях:

• Когда претендуют на освобождение от налогообложения.
• При требовании льгот по ставкам подоходного налога.

Зв’язатися з нами

Как часто форму W 8BEN нужно обновлять?

Срок действия формы W-8BEN и W-8BEN-E действителен в течение трех лет с момента ее подписания. Поэтому, если физическое или юридическое лицо планирует сохранить свой иностранный статус в IRS, следует продлевать формы до истечения граничных сроков.

Зв’язатися з нами

Можно ли заполнить форму W-8BEN самостоятельно?

Можно, но есть большая вероятность того, что форму не примут из-за ряда возможных ошибок. Лучше обратиться к профессионалам, которые знают, что такое налоговая форма W 8BEN, как заполнить ее грамотно, чтобы избежать проблем.

Зв’язатися з нами