Як стати податковим резидентом Кіпру в 2025 році

Кіпр давно славиться своєю прозорою податковою системою та зручними умовами для ведення бізнесу. Ця країна привертає увагу підприємців, інвесторів і людей із міжнародними джерелами доходів. Стати податковим резидентом Кіпру наступного року — чудова ідея.

Ви зможете платити менше податків або зовсім уникнути їх щодо певних видів доходу. Фізичні особи можуть скористатися особливими умовами за режимом Non Domicile. Компанії, що займаються інтелектуальною власністю, отримують доступ до вигідних можливостей IP Box. Крім того, податки на заробітну плату, дивіденди, відсотки та доходи від продажу цінних паперів тут значно нижчі, ніж в інших країнах.

Ставши резидентом Кіпру, ви також отримаєте доступ до стабільної правової системи, зручного розташування острова та переваг його членства в ЄС, які суттєво спрощують ведення бізнесу та розширюють ваші можливості для міжнародної торгівлі.

Що таке податкове резидентство Кіпру?

Розгляньмо це питання детальніше. Податкове резидентство Кіпру – це статус фізичної або юридичної особи, за яким їхні доходи обкладаються відповідно до законів і ставок Кіпру. Фізичною особою, яку вважають податковим резидентом Кіпру, стає той, хто відповідає певним умовам проживання та має центр життєвих інтересів на острові. Статус податкового резидента — це не просто формальність. Він визначає, де і як ви сплачуватимете податки, які податкові пільги Кіпру зможете використовувати та які додаткові права отримаєте як резидент цієї країни.

Основні критерії для отримання податкового резидентства Кіпру

Кількість днів на рік

Щоб стати податковим резидентом Кіпру, існує правило:

• Традиційно, податковим резидентом вважалася особа, яка проводить у країні не менше ніж 183 дні на рік.
• Проте вже декілька років діє так зване 60-денне правило Кіпру, що надає можливість стати податковим резидентом, перебуваючи в країні всього 60 днів у податковому періоді, за умови дотримання низки додаткових вимог.

60-денне правило для фізичних осіб

60-денне правило Кіпру – це унікальний режим, що дозволяє суттєво спростити процес отримання статусу податкового резидента. Щоб скористатися ним, необхідно виконати такі умови:

• Проживати на Кіпрі не менше 60 днів на рік.
• Не бути податковим резидентом будь-якої іншої країни в цьому ж податковому періоді.
• Мати центр життєвих інтересів на Кіпрі: наприклад, володіти нерухомістю, вести бізнес, бути найманим працівником у кіпрській компанії або мати статус директора в місцевій фірмі.
• Не проводити в іншій країні 183 дні або більше протягом того ж року.

Завдяки цьому правилу особи, які працюють віддалено або займаються міжнародним бізнесом, можуть отримати податкове резидентство Кіпру без необхідності перебувати на острові більшу частину року.

Замовте КОНСУЛЬТАЦІЮ зараз

Гарантовано надамо цінну інформацію безпосередньо для вашого бізнесу

Ім’я введене некоректно Email введено некоректно Телефон введено некоректно безкоштовна консультація

Режим Non Domicile

Non Domicile — це спеціальний податковий режим для тих, хто не має кіпрського громадянства чи постійного проживання на острові. Якщо ви відповідаєте умовам цього режиму, то зможете суттєво скоротити податки на дивіденди, відсотки та роялті. Non Domicile особливо популярний серед іноземних підприємців, інвесторів і фрилансерів, які хочуть знизити податкове навантаження та оформити податкове резидентство Кіпру на максимально вигідних умовах.

Покрокова інструкція: як стати податковим резидентом Кіпру

Крок 1. Вивчіть податкову систему та правила

Перш ніж отримати статус податкового резидента, важливо розібратися в податковій системі Кіпру, правилах отримання резидентства та ознайомитися з міжнародним оподаткуванням. Розуміння ключових аспектів, таких як IP Box, режим Non Domicile, податкові ставки та інші умови, допоможе вам ухвалити виважене рішення.

Крок 2. Визначте свою стратегію

Вирішіть, який спосіб отримання податкового резидентства вам більше підходить – дотримання традиційного правила 183 днів чи використання 60-денного правила? Розгляньте, чи плануєте ви відкрити бізнес на Кіпрі, працювати за наймом чи інвестувати в нерухомість. Важливо також урахувати, яким чином ваш дохід оподатковуватиметься і які переваги ви отримаєте.

Крок 3. Підготуйте необхідні документи

Для отримання статусу податкового резидента Кіпру фізичним особам можуть знадобитися:

• Підтвердження перебування в країні (квитки, штампи в паспорті, договір оренди або документи про купівлю нерухомості).
• Документи, що підтверджують центр життєвих інтересів (контракти з кіпрською компанією, реєстрація бізнесу, володіння нерухомістю).
• Підтвердження, що ви не є податковим резидентом іншої країни.

Крок 4. Зверніться до фахівців

Щоб спростити процес отримання податкового резидентства й уникнути помилок, можна звернутися до професійних консультантів. Юристи та бухгалтери, які спеціалізуються на оподаткуванні та міжнародному податковому праві, допоможуть вам підготувати документи, розібратися в тонкощах законодавства, оптимізувати податки та отримати статус податкового резидента Кіпру.

Крок 5. Подайте заявку на отримання статусу

Після підготовки всіх документів і вибудовування стратегії подайте заявку до відповідних кіпрських органів. У разі схвалення ви отримаєте статус податкового резидента, що дозволить вам користуватися всіма податковими перевагами Кіпру.

Які переваги дає статус податкового резидента Кіпру?

Ставши податковим резидентом Кіпру, ви отримаєте доступ до вигідного податкового режиму, низьких ставок або відсутності податку на деякі види доходів, а також до міжнародних угод про уникнення подвійного оподаткування. Це означає, що ваші доходи можуть обкладатися за більш лояльними ставками, а прибуток бізнесу отримає суттєві пільги. Також статус резидента в країні — це спрощення роботи з банками, легкість розширення бізнесу, довіра з боку партнерів та інвесторів.

Особливості оподаткування доходів, дивідендів, відсотків та роялті

• Дивіденди та відсотки для Non Domicile резидентів зазвичай не підлягають оподаткуванню або оподатковуються за мінімальними ставками.
• Дохід від продажу цінних паперів часто не оподатковується, що вигідно для інвесторів.
• IP Box режим знижує оподаткування доходів від інтелектуальної власності, стимулюючи інноваційний бізнес.
• Заробітна плата та інші види доходів можуть оподатковуватися за нижчими ставками, ніж в інших країнах.

Усе це робить податкове резидентство Кіпру надзвичайно привабливим для міжнародних підприємців та фізичних осіб із диверсифікованими джерелами доходу.

Порівняння податкових ставок за країнами

Країна	Податок на прибуток (%)	Податок на дивіденди (%)	Податок на доходи (%)
Кіпр	12.5	0.0	0.0
Німеччина	30.0	25.0	45.0
Велика Британія	19.0	8.75	40.0
Україна	18.0	9.0	18.0

Отримання податкового резидентства Кіпру в 2025 році – це логічний крок для тих, хто прагне оптимізувати податкові зобов’язання, захистити свої доходи та розширити бізнес. Гнучка податкова система, режим Non Domicile, 60-денне правило, IP Box та інші інструменти дозволяють особам, які планують релокацію або міжнародний розвиток, скористатися всіма перевагами резидентства Кіпру. Вивчіть усі правила, зверніться до професіоналів, підготуйте необхідні документи — і незабаром ви зможете стати податковим резидентом Кіпру, користуючись вигідними умовами цієї країни для ведення бізнесу та інвестицій.

4B — Переваги співпраці з нами

Звернувшись до нас для оформлення податкового резидентства Кіпру, ви отримаєте низку переваг:

1. Ми співпрацюємо з компаніями у багатьох юрисдикціях, враховуємо нюанси податкового резидентства та міжнародного оподаткування.
2. Ваші дані перебувають під надійним захистом. Наша компанія суворо дотримується всіх стандартів безпеки під час роботи з фінансовою інформацією.
3. Наші експерти супроводжують вас на кожному етапі: від першої консультації до подання документів і отримання статусу податкового резидента Кіпру.
4. Ми розуміємо важливість термінів, тому оперативно розв’язуємо всі завдання.

FAQ Як стати податковим резидентом Кіпру

Які основні умови для застосування правила 60 днів?

Щоб скористатися 60-денним правилом для отримання податкового резидентства Кіпру, необхідно:

• Проживати на Кіпрі не менше 60 днів у податковому році.
• Не бути податковим резидентом жодної іншої країни в цьому ж податковому періоді.
• Мати центр життєвих інтересів на Кіпрі: володіти нерухомістю, працювати в кіпрській компанії, вести бізнес або бути директором місцевої фірми.
• Не перебувати в іншій країні понад 183 дні на рік.

Зв’язатися з нами

Які документи потрібні для подання заявки на податкове резидентство?

Для оформлення статусу податкового резидента Кіпру фізичним особам будуть необхідні:

• Паспорт і підтвердження перебування в країні (штампи в паспорті, квитки).
• Договір оренди або документи на власність нерухомості.
• Трудовий контракт або реєстрація бізнесу на Кіпрі.
• Фінансові звіти, що підтверджують ваші доходи.
• Довідка про податкове резидентство з попередньої країни (за потреби).

Зв’язатися з нами

Чи можу я зберегти податкове резидентство іншої країни, отримавши кіпрський статус?

У більшості випадків отримати податкове резидентство Кіпру і зберегти податкове резидентство іншої країни неможливо, оскільки статус податкового резидента передбачає прив’язку ваших податкових зобов’язань до однієї юрисдикції. Однак усе залежить від законодавства вашої країни та наявності угод про уникнення подвійного оподаткування.

Зв’язатися з нами

Які податки доведеться платити після отримання статусу резидента?

Податковий резидент Кіпру сплачує податки відповідно до місцевого законодавства:

• ПДФО (Income Tax): прогресивна шкала від 0% до 35% (залежно від рівня доходу).
• Дивіденди та відсотки: для резидентів Non Domicile вони звільнені від оподаткування.
• Податок на приріст капіталу: у більшості випадків відсутній (наприклад, на продаж акцій).

Соціальні внески: застосовуються до заробітної плати.

Зв’язатися з нами

Чи можна отримати податкове резидентство Кіпру без ведення бізнесу в цій країні?

Так, ви можете стати податковим резидентом Кіпру без необхідності відкривати бізнес. Достатньо дотриматися умов 60-денного або 183-денного правила та мати центр життєвих інтересів на острові, наприклад, у формі нерухомості чи довгострокового трудового контракту.

Зв’язатися з нами