Компанія в ОАЕ: інструмент для ефективного податкового планування

Підприємці з різних країн дедалі частіше обирають Об’єднані Арабські Емірати (ОАЕ) як надійну юрисдикцію для ведення міжнародного бізнесу. Прозоре законодавство, лояльні корпоративні правила та розвинена інфраструктура роблять ОАЕ привабливим вибором для тих, хто прагне розвивати бізнес у стабільному й комфортному середовищі.

У цій статті ми обговоримо ключові переваги створення компанії в ОАЕ: можливість отримати посвідку на проживання, особливості місцевого законодавства, механізми управління бізнесом і важливі аспекти, які необхідно врахувати під час планування. Матеріал буде корисним тим, хто розглядає ОАЕ як платформу для міжнародної співпраці або безпечне місце для розвитку бізнесу.

Посвідка на проживання та податкова резидентність (TRC) – перевага компанії в ОАЕ

Посвідка на проживання в Об’єднаних Арабських Еміратах (так звана резидентська віза) відкриває доступ до низки переваг, зокрема й до податкової резидентності. За місцевим законодавством, проживання в країні понад 90 днів на рік може сприяти визнанню особи податковим резидентом (за умови, що в інших країнах не перевищено 182 дні). Це особливо актуально для власників бізнесу, які отримують прибуток від своєї діяльності, зокрема з дивідендів і роялті.

Як компанія в ОАЕ допомагає оформити податкове резидентство (TRC)

1. Реєстрація
   Першим етапом є відкриття (реєстрація) компанії. Залежно від цілей обираються різні правові форми, включно з офшорними компаніями або onshore-структурами.
   
2. Оформлення посвідки на проживання
   Після реєстрації компанії в ОАЕ директор або засновник може подати документи на резидентську візу. Строк її дії зазвичай становить від 2 до 3 років із можливістю продовження.
   
3. Вимоги до перебування
   Щоб отримати сертифікат податкового резидента (TRC), необхідно дотримуватися правил перебування: знаходитися в країні понад встановлений мінімум (більше 90 днів на рік) і не перевищувати поріг у 182 дні за межами ОАЕ.
   

Посвідка на проживання дає змогу отримувати дивіденди з нижчим податковим навантаженням і спрощує доступ до банківської системи. Крім того, компанія в ОАЕ для резидентів інших країн може забезпечити захист активів, адже держава приділяє особливу увагу конфіденційності власників бізнесу.

За даними Федерального центру конкурентоспроможності та статистики ОАЕ, населення країни швидко зростає і перевищує 9 мільйонів осіб, причому близько 85% – експати. Така багатонаціональна спільнота робить Емірати одними з найпривабливіших для ведення бізнесу в регіоні Перської затоки.

Податкові переваги в ОАЕ

ОАЕ пропонують лояльний режим оподаткування, що приваблює підприємців з усього світу. Однак важливо пам’ятати, що кожна бізнес-модель унікальна, а загальні переваги можуть різнитися залежно від конкретної вільної зони, типу компанії та чинного податкового законодавства. Розгляньмо основні аспекти.

Низькі або нульові податки на прибуток

Одна з головних переваг, про яку найчастіше говорять підприємці, – відсутність податку на прибуток або знижені податкові ставки у вільних зонах. У низці еміратів (наприклад, Рас-ель-Хайма, Дубай, Абу-Дабі) діють спеціальні економічні зони, де компанії можуть працювати на пільгових податкових умовах.

Однак із 2023 року в країні запроваджено федеральний податок на прибуток (Corporate Tax), що поширюється на компанії з доходом понад певний поріг (375 000 дирхамів ОАЕ). Ставка цього податку становить 9%. При цьому для малого та середнього бізнесу передбачено нульову ставку за доходів, нижчих за зазначену суму.

У деяких вільних зонах Дубая (наприклад, Dubai Internet City) компаніям у сфері IT та розробки ПЗ дозволено працювати на пільгових умовах із мінімальними витратами на реєстрацію бізнесу та оренду офісу. Для українських підприємців це дає шанс розвивати експорт ІТ-послуг із використанням резидентства в ОАЕ.

Відсутність податків на приріст капіталу

Важливою пільгою вважається відсутність податку на приріст капіталу (Capital Gains Tax), що актуально під час продажу бізнесу, часток або акцій. Українські бізнесмени, які активно інвестують у різні компанії, отримують можливість розпоряджатися прибутком від угод купівлі-продажу без податку на приріст вартості, що звільняє від додаткового податкового навантаження й спрощує структуру угод.

Подвійне оподаткування

ОАЕ мають угоди з 109 країнами про уникнення подвійного оподаткування, зокрема з багатьма європейськими державами. Завдяки цьому можна на законних підставах знизити оподатковувані фінансові потоки між різними юрисдикціями. Для підприємців з України варто вивчити деталі конкретної угоди, оскільки, попри загальні принципи, бувають винятки або додаткові умови.

Замовте КОНСУЛЬТАЦІЮ зараз

Гарантовано надамо цінну інформацію безпосередньо для вашого бізнесу

Ім’я введене некоректно Email введено некоректно Телефон введено некоректно безкоштовна консультація

Які компанії підходять для особистого податкового планування?

У контексті міжнародного податкового планування в ОАЕ реєстрація можлива у двох основних форматах: офшорні компанії та onshore-структури. Вибір залежить від бізнес-цілей і того, чи плануєте ви вести діяльність усередині країни чи лише за її межами.

Offshore компанії

Переваги:

• Звільнення від податку на прибуток у більшості випадків.
• Мінімальні вимоги до звітності та відсутність фізичного офісу.
• Конфіденційність даних власників.

Недоліки:

• Не можуть напряму вести бізнес у ОАЕ.
• Не дають права на отримання посвідки на проживання для власника.

Onshore компанії з особливим статусом

Переваги:

• Можливість вести бізнес в ОАЕ та за кордоном.
• Залученість у місцеву економіку, що полегшує отримання резидентства в ОАЕ (податкової резидентності).
• Доступ до локальних ринків, включно з державними тендерами та субсидіями.

Недоліки:

• У низці випадків потрібен локальний спонсор (громадянин ОАЕ), якщо діяльність виходить за межі вільної зони.
• Можливість сплати податку на прибуток (за перевищення встановленого порога).

Вартість створення onshore-компанії може змінюватися: базовий пакет у вільній зоні (реєстрація компанії, оформлення ліцензії, оренда робочого місця) стартує приблизно від 10–15 тисяч дирхамів. У більш престижних зонах (наприклад, в Абу-Дабі) вартість може бути вищою.

Як структурувати володіння та управління компанією?

Власник бізнесу зазвичай прагне забезпечити не лише зниження податкового навантаження, а й конфіденційність, збереження активів і зручність в управлінні. З цією метою застосовуються різні методи структурування.

Трасти

Інструмент для передачі майна в управління третій особі (трасті) з метою захисту й успадкування. При цьому власник зберігає контроль через чітко прописані умови управління капіталом.

Номінальні сервіси

Використання номінальних директорів і акціонерів допомагає захистити особисті дані бенефіціарів. Однак важливо дотримуватися вимог країн-партнерів щодо обміну податковою та фінансовою інформацією, аби уникнути непорозумінь.

Сімейні офіси

Сімейний офіс в ОАЕ дає змогу управляти великими обсягами активів (зокрема нерухомістю, статутним капіталом різних компаній та інвестиційними портфелями) і вирішувати питання спадкування.

Структури володіння залежать від того, яким бізнесом ви займаєтеся (торгівля, консалтинг, IT, виробництво тощо) і як плануєте управляти доходами й витратами (наприклад, через єдиний розрахунковий центр чи кілька рахунків у різних банках). Також важливо враховувати, що в деяких країнах, де власники є податковими резидентами, можуть виникати зобов’язання щодо декларування КІК (контрольованих іноземних компаній).

Ризики та обмеження податкового планування

Навіть якщо компанія в ОАЕ розглядається як зручний інструмент для контролю податкових витрат, не варто забувати про потенційні ризики, які можуть вплинути на фінансову стабільність і репутацію підприємця.

Зміна податкового законодавства

Уряд ОАЕ прагне йти в ногу зі світовими стандартами: запроваджується активніший обмін фінансовою інформацією, посилюються вимоги до економічної присутності. Нові закони, зокрема впровадження 9-відсоткового корпоративного податку, свідчать, що нульова ставка не завжди гарантована в майбутньому.

Репутаційні ризики

Хоча офшор в ОАЕ для оптимізації податків не суперечить міжнародним нормам, деякі банки та партнери насторожено ставляться до офшорних структур. Якщо використовується onshore-компанія з фізичним офісом і реальною діяльністю, такі ризики знижуються. У будь-якому разі важливо дотримуватися стандартів KYC (Know Your Customer) та AML (Anti-Money Laundering).

Вимоги до звітності

Компанії в ОАЕ часто зобов’язані виконувати правила економічної присутності (Economic Substance Regulations), доводячи, що компанія справді веде господарську діяльність у країні. Невиконання може призвести до штрафів і перевірок із боку місцевих регуляторів.

Особисте податкове планування: глобальний контекст

Планування податків – частина міжнародної ділової практики. Сьогодні воно значною мірою залежить від глобальних стандартів звітності та обміну інформацією, які змінюють правила роботи компаній.

Міжнародні угоди про обмін податковою інформацією (CRS)

Common Reporting Standard (CRS) – це світовий стандарт, за яким податкові органи різних країн обмінюються даними щодо рахунків нерезидентів. ОАЕ приєдналися до CRS, тому під час відкриття банківського рахунку нерезиденту банк передає податковій службі країни його громадянства відповідну фінансову інформацію.

Для підприємців з України це означає, що за реєстрації компанії в ОАЕ та роботи через місцеві банки дані можуть автоматично передаватися українським органам. Якщо бізнес-модель є прозорою та відповідає законодавству, жодних негативних наслідків не буде.

FATCA

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) – закон США, що зобов’язує іноземні фінансові установи розкривати інформацію про рахунки американських резидентів. Хоча українським підприємцям це правило безпосередньо не загрожує, банки в ОАЕ через тісні зв’язки зі США можуть вимагати додаткову інформацію під час відкриття рахунку, щоб виконати вимоги FATCA.

Планування спадкування

Багато власників бізнесу замислюються не лише про поточні витрати, а й про те, як організувати передачу активів у спадок. В ОАЕ це можна зробити через сімейний офіс або трастові структури, забезпечуючи зручність і передбачуваність для майбутніх поколінь.

4b – переваги співпраці з нами

Під час організації компанії в ОАЕ для резидентів інших країн важлива якісна юридична та бухгалтерська підтримка на кожному етапі – від вибору вільної зони до отримання ліцензії та подальшого обслуговування.

Експертиза в міжнародному податковому плануванні

Ми володіємо актуальною інформацією щодо місцевого законодавства та маємо практичні кейси застосування різних корпоративних форм для діяльності в регіоні Перської затоки.

Комплексні послуги

Наша команда надає повний спектр послуг: від юридичного супроводу й розрахункових центрів до реєстрації компанії та бухгалтерського обслуговування.

Індивідуальний підхід

Ми враховуємо специфіку вашого бізнесу: чи то торгівля, IT, консалтинг чи виробництво. Розробляємо індивідуальну структуру володіння й допомагаємо розрахувати податки з урахуванням міжнародних угод про обмін податковою інформацією.

Конфіденційність

Дотримуємося високих стандартів безпеки даних: гарантуємо, що ваша фінансова інформація залишиться під надійним контролем.

Реєстрація компанії в ОАЕ та отримання резидентства відкривають для підприємців широкий набір переваг: від гнучких можливостей податкового планування до захисту активів і розвитку бізнесу в регіоні Перської затоки. За грамотного підходу можна не лише ефективно регулювати податкові витрати, а й вести діяльність у міжнародному масштабі, дотримуючись усіх норм локального та міжнародного права. Якщо ви прагнете вивести свою бізнес-модель на новий рівень, зверніть увагу на створення компанії в ОАЕ та скористайтеся підтримкою професіоналів, щоб врахувати всі деталі й вимоги законодавства.

Залиште заявку на консультацію та отримайте персональне рішення для свого міжнародного бізнесу.

FAQ Компанія в ОАЕ

Питання: Які ризики пов’язані з податковим плануванням в ОАЕ?

Основні ризики – це зміна податкового законодавства, репутаційні нюанси під час роботи з офшорними структурами та необхідність дотримуватися місцевих правил звітності. За правильного вибору юридичної форми й кваліфікованого супроводу ризик зводиться до мінімуму.

Зв’язатися з нами

Які документи потрібні для реєстрації компанії в ОАЕ?

Зазвичай необхідні: паспорт акціонерів і директорів, підтвердження адреси проживання, проєкт бізнес-плану, а також документи для KYC-процедур. Конкретний перелік залежить від обраної вільної зони або емірату.

Зв’язатися з нами

Як часто потрібно подавати звітність для компанії в ОАЕ?

У різних вільних зонах і еміратах вимоги до звітності відрізняються. У більшості випадків звіти подаються щорічно, але може знадобитися й додаткова звітність, особливо після запровадження податку на прибуток.

Зв’язатися з нами

Чи можу я використовувати компанію в ОАЕ для захисту активів?

Так, можливо. Багато підприємців обирають офшорні компанії або onshore-структури в ОАЕ, щоб забезпечити конфіденційність і знизити ризики, пов’язані з нестабільною економічною ситуацією в рідній країні.

Зв’язатися з нами

Що таке локальний спонсор і навіщо він потрібен?

Локальний спонсор – це громадянин ОАЕ або компанія, контрольована резидентом ОАЕ, яка бере участь у капіталі onshore-компанії. Вимога щодо локального спонсора може бути обов’язковою для діяльності за межами вільних зон (приклад: торгівля на території країни).

Зв’язатися з нами