Бухгалтерський супровід компаній в ОАЕ: які звіти потрібні бізнесу та як уникнути штрафів

Звичні підходи до ведення бізнесу в Об’єднаних Арабських Еміратах суттєво змінилися після запровадження корпоративного податку у 2023 році. Проста та майже безподаткова система перетворилася на структуру з чіткими правилами звітування та ведення обліку. Через це власники компаній почали частіше помилятися. Частина звітів тепер є обов’язковою для всіх, інші – лише для конкретних зон чи видів діяльності. А деякі подаються тільки за наявності фактичних операцій.

Додаткову складність створює різниця між вимогами Mainland та численних Free Zone. Якщо для компаній на материковій частині діють єдині правила, то вільні економічні зони встановлюють власні вимоги щодо  аудиту, формату звітності та процедур подання.

Саме тому підприємцю необхідно розібратися з вимогами ще на старті діяльності. Розгляньмо основні обов’язкові звіти в ОАЕ, строки їх подання, вимоги для різних зон, а також приклади ситуацій з реальної практики.

Які звіти є обов’язковими для компаній в ОАЕ

До основних належать шість ключових позицій:

1. Corporate Tax Return (податкова декларація). Після впровадження корпоративного податку всі юридичні особи в ОАЕ мають подавати річну декларацію. Навіть якщо компанія не вела діяльності або має ставку 0% як Qualifying Free Zone Person, податкова звітність ОАЕ залишається обов’язковою.
2. VAT Return (звітність з ПДВ). Подається лише компаніями, зареєстрованими як платники ПДВ. Строки залежать від періоду, який призначила Federal Tax Authority (FTA) – щомісячний або квартальний. Нульовий оборот не звільняє від подання.
3. ESR Notification і ESR Report. ESR Notification – коротке повідомлення про те, чи здійснює компанія відповідну діяльність (Relevant Activity). ESR Report – подається лише тими, хто реально її веде й отримує від неї дохід. Звітність подається у спеціальному ESR Portal. За помилки або несвоєчасну подачу передбачені значні штрафи.
4. UBO (декларація кінцевих бенефіціарів). Щорічне підтвердження актуальності даних про власників. Якщо структура власності змінилася – подається оновлена форма. Навіть компанії без обороту не звільняються від UBO.
5. Financial Audit та фінансова звітність. У деяких зонах аудит обов’язковий для всіх компаній (DMCC, DAZ, DAFZA). В інших – потрібний лише за певних умов (наприклад, оборот, наявність співробітників, специфіка ліцензії). Mainland компанії також часто потребують аудит відповідно до вимог банків або для подання Corporate Tax Return.
6. Annual License Renewal. Це не податкова звітність, але її пропуск автоматично блокує діяльність. 

Підприємці можуть заздалегідь підготуватися на підставі цих вимог до звітування й уникнути непотрібних ризиків.

Чим відрізняється звітність у Free Zone та Mainland?

Ті, хто працює на території Dubai Mainland, мають враховувати наступні особливості при веденні звітності:

• Вона регулюється Department of Economic Development (DED). Звіти мають бути завірені керівником та підтверджені засновниками.
• Аудит не завжди обов’язковий, але банки часто його вимагають.
• Компанія повинна створити власні облікові політики. Вона самостійно визначає методи оцінки активів і зобов’язань та правила нарахування амортизації.
• Податкові зобов’язання жорсткіші, ніж у більшості Free Zone.

Дотримуйтесь цих чітких правил, щоб відповідати місцевим вимогам і міжнародним стандартам.

Одна з найпоширеніших помилок – думати, що всі компанії у Free Zone автоматично звільнені від податків і звітності. Але 0% Corporate Tax можливий лише для Qualifying Free Zone Person за наступних умов:

• Ведення дозволеної діяльності.
• Відсутності доходів з Mainland (або чітке розділення прибутків).
• Виконання вимог щодо substance – ступінь діяльності та присутності компанії в країні.

При цьому кожна вільна зона має власні правила. Розгляньмо на прикладах деяких з них:

• Dubai Free Zone Company (DMCC). Правила для ведення бізнесу:
• Аудит обов’язковий щороку.
• Облік винятково за IFRS.
• ESR подають майже всі компанії з Relevant Activities.
• International Free Zone Authority (IFZA). Необхідні умови для виконання: 
• Аудит обов’язковий.
• IFRS рекомендовано, допускаються спрощені стандарти.
• Подача ESR.
• Ras Al Khaimah Economic Zone (RAKEZ). Особливості:
• Аудит потрібен не всім, залежить від пакета ліцензії.
• Можна використовувати спрощені форми фінансової звітності.

Дотримання цих правил формує надійну основу для діяльності компаній, підсилює їх репутацію та сприяє впевненій роботі на ринку Дубая.

Що стосується ESR Report, то він подається лише у випадку:

• Наявності Relevant Activity.
• Отримання від неї доходу.
• Фактичного ведення операцій.

У практиці консультування 4B були наступні приклади:

• Кейс 1: до нас звернулася IFZA компанія, яка вважала, що не підпадає під ESR. Компанія мала IT-ліцензію та не вела активних операцій, але отримувала дохід від консультацій. Власник вирішив, що ESR не стосується його діяльності. Через пів року отримав штраф 50 000 AED за неподаний ESR Report та окремо 20 000 AED за відсутність Notification.
• Кейс 2: Mainland бізнес отримав штраф за несвоєчасний UBO. Компанія пропустила строк щорічного оновлення. UBO Portal автоматично передав дані до регулятора, і бізнесу призначили штраф – 60 000 AED і тимчасове блокування ліцензії.

Отже, різниця між вимогами Free Zone і Mainland потребує уважного підходу, адже саме від розуміння цих нюансів залежить безпомилкове виконання обов’язків та стабільність роботи компанії в ОАЕ.

Замовте КОНСУЛЬТАЦІЮ зараз

Гарантовано надамо цінну інформацію безпосередньо для вашого бізнесу

Ім’я введене некоректно Email введено некоректно Телефон введено некоректно безкоштовна консультація

Як підприємцю зрозуміти, які саме звіти йому подавати?

Бізнесмен, який працює в ОАЕ, часто стикається з питанням необхідного обсягу звітності стосовно його компанії, адже вимоги залежать від її статусу та реальної активності протягом року. Це залежить від наступних чинників.

Якщо компанія веде активну діяльність

У такому разі потрібні:

• Corporate Tax Return.
• VAT Return (якщо зареєстровані у VAT-реєстрі).
• Аудит (залежно від зони).
• Фінансова звітність.
• ESR Notification і, за необхідності, ESR Report.
• UBO.
• Annual License Renewal.

Активна діяльність завжди означає роботу з банками, а тому аудит потрібен у 70% випадків, навіть якщо зона не вимагає його формально.

Якщо компанія без обороту або не працювала весь рік

Підприємцям важливо знати, що це не звільняє від:

• UBO.
• ESR Notification.
• Corporate Tax Return.

Багато бізнесменів припускаються помилки, думаючи, що компанія була неактивною, значить і подавати нічого не потрібно. Це не так.

Якщо компанія – Qualifying Free Zone Person

Навіть зі ставкою 0% Corporate Tax необхідно:

• Подавати Corporate Tax Return.
• Підтримувати substance.
• Виконувати ESR вимоги.
• Вести бухгалтерію.
• Здавати аудит, якщо потрібен у зоні.

Чітке розуміння власного статусу та обов’язкових звітів допомагає уникнути штрафів і забезпечує безперебійну роботу компанії в будь-якій юрисдикції ОАЕ.

Як подати основні звіти в ОАЕ: покрокова інструкція

Щоб процес подання обов’язкової звітності відбувався без стресу та зайвих ризиків, важливо розуміти, з чого почати та які етапи проходить кожна компанія:

1. Реєстрація на потрібних порталах. Перш ніж формувати будь-які звіти, компанія має створити облікові записи на офіційних ресурсах, через які подається вся звітність. Це забезпечує доступ до форм, строків, повідомлень та результатів розгляду. Перелік порталів:

• FTA Tax Portal – для подання Corporate Tax та VAT; 
• ESR Portal – для подачі ESR Notification і ESR Report;
• UBO Portal – залежно від юрисдикції, через нього оновлюються дані про бенефіціарів;
• Customer Portal зони – для завантаження аудиту, фінансової звітності та продовження ліцензії.

Зареєстровані та коректно налаштовані портали забезпечують безперебійний доступ до всіх сервісів та мінімізують технічні затримки, які можуть призвести до штрафів.

2. Підготовка документів. Після створення облікових записів наступним етапом стає збирання необхідних паперів. Це база, без якої жодна декларація не може бути складена коректно. Серед них:

• фінансові звіти;
• банківські виписки;
• інвойси та контракти;
• структура власності компанії;
• орендні угоди;
• дані щодо співробітників.

Повний пакет документів дає змогу уникнути помилок під час заповнення форм та гарантує, що звіт буде прийнято без додаткових запитів від регулятора.

3. Подача онлайн. Коли всі папери готові, компанія переходить до електронного обміну, адже в ОАЕ майже всі звітні процеси давно переведені у цифрову площину. Зверніть увагу:

• усі звіти відправляються винятково онлайн;
• потрібно враховувати вимоги до форматів файлів (наприклад, DMCC приймає лише PDF, підписані аудитором).

Дотримуйтесь цих особливостей, щоб уникнути відхилення файлів і повторного звітування.

4. Визначення правильних строків подачі. Багато нових компаній плутаються, адже орієнтуються на календарний рік, хоча в ОАЕ це не завжди так:

• фінансовий період може не збігатися з календарним;
• перший звітний період нової компанії часто становить більш ніж 12 місяців – іноді до 18 місяців.

Правильно встановіть період фінансового року, щоб звіти здати вчасно та уникнути небажаних штрафів.

Підприємці часто помиляються через неуважність або відсутність досвіду у роботі з регуляторними системами. Інші типові помилки:

• неправильне визначення Relevant Activity;
• відсутність підтвердження substance;
• невідповідність між фактичними операціями та даними, поданими до FTA;
• подання нульової декларації без законних підстав.

Уникнення цих поширених помилок допоможе запобігти штрафам та спростить комунікацію з податковою та адміністраціями вільних зон.

Ризики та штрафи, якщо звітність не подати вчасно

Система регулювання бізнесу в ОАЕ побудована так, що кожен звіт – це елемент контролю прозорості діяльності компанії. Тому несвоєчасне подання документів одразу створює юридичні та фінансові ризики. Підприємець має розуміти, що штрафи можуть накопичуватися. Наслідки часто виходять далеко за межі суми, зазначеної у постанові про порушення.

Основні санкції за прострочення або неподання звітності включають:

• Corporate Tax Return – до 20 000 AED плюс додаткові штрафи за звітність ОАЕ за затримку за кожен прострочений період;
• VAT Return – стягнення збільшуються щомісяця, поки декларація не буде подана;
• ESR Report – фінансові санкції можуть сягати 400 000 AED;
• UBO – до 100 000 AED, а у складніших випадках – блокування компанії в реєстрі;
• Неоновлена ліцензія – автоматична зупинка діяльності, заборона на виставлення інвойсів і проведення будь-яких операцій;
• Банківські ризики – можливе замороження корпоративного рахунка до моменту врегулювання порушень;
• Візові наслідки – у разі блокування компанії можуть бути анульовані резидентські візи власників та співробітників.

Таким чином, навіть один пропущений звіт може спричинити ланцюг проблем – від фінансових втрат до повної зупинки бізнесу.

4B – супровід компаній в ОАЕ від реєстрації до звітності

Компанія 4B пропонує повний бухгалтерський супровід в ОАЕ, що охоплює всі ключові етапи:

• налаштування Free Zone vs Mainland accounting відповідно до вимог;
• підготовка Corporate Tax Return та VAT Return;
• перевірка вимог ESR Report;
• супровід у підготовці UBO;
• організація аудиту та подання фінансової звітності;
• продовження ліцензії та супроводження через Customer Portal;
• рекомендації щодо оптимальної структури роботи задля уникнення зайвих податків та штрафів.

Бухгалтерія для бізнесу в Дубаї стає набагато простішою, коли всі процеси веде команда, яка знає правила кожної зони та відстежує зміни в регуляціях.

FAQ Бухгалтерський супровід компаній в ОАЕ

Які звіти обов’язково подають компанії в ОАЕ?

Corporate Tax Return, UBO, ESR Notification, аудит або фінзвітність (за вимогами зони), а за потреби – VAT Return.

Зв’язатися з нами

Чому ESR Report важливий навіть для невеликих компаній?

Бо він підтверджує substance. Його неподача веде до великих штрафів і перевірок діяльності.

Зв’язатися з нами

Чи потрібна податкова звітність, якщо бізнес не працював?

Так, Corporate Tax Return, UBO і ESR Notification подаються завжди незалежно від обороту.

Зв’язатися з нами

Які штрафи найчастіше отримують підприємці?

Найчастіше штрафують за прострочення UBO, неподання ESR, несвоєчасний звіт VAT і пізнє подання Corporate Tax Return.

Зв’язатися з нами

Чи може компанія у Free Zone залишатися зі ставкою 0%?

Так, але лише як Qualifying Free Zone Person і тільки за умови виконання вимог до діяльності та substance.

Зв’язатися з нами