Коротко про ситуацію із VAT EU та Amazon EU

Четвертий квартал на Amazon славиться не тільки продажами, а й хвилями блокувань акаунтів. Нещодавно до нас звернувся клієнт із блокуванням аккаунту на Amazon через порушення політики щодо ВАТ. Клієнт працює на Amazon ЄС як юридична особа, зареєстрована в Англії, з ВАТ номером у Англії. Відповідно, компанія не має фізичного офісу або співробітників у Британії, керується з-за кордону.

Ситуація

Що ж сталося? Після введення змін у податковому законодавстві Великої Британії, Amazon блокує акаунти компаній, яких вважає NETP (Non-established taxable person). Ці зміни передбачають, що маркетплейси, такі як Amazon, повинні взяти на себе роль податкового агента для NETP-компаній та стягувати VAT з кожної транзакції.

Згідно зі змінами у податковому законодавстві  Британії від 01.01.2021 маркетплейси мали стати податковими агентами по VAT (стягувати VAT з кожного  продажу і перераховувати його у податкову службу Британії) для таких компаній з 01.01.2021 року, однак зміни в податкових налаштуваннях маркетплейсу не були внесені і продавці були відповідальними за сплату VAT. 

Ми очікуємо, що Amazon внесе зміни у систему, але за нашими прогнозами це відбудеться не раніше 2024 року, оскільки наприкінці року обороти на маркетплейсі є найбільшими, тому технічно зміни внести складно

Рішення

Алгоритм дій при такому блокуванні має 2 напрямки:


1. Повʼязаний із податковою (HMRC).

Якщо компанія є зареєстрованим платником VAT UK і з 01.01.2021 року сплачувала VAT UK згідно із законодавством, має підтвердження подання звітів та сплати VAT UK, то може вимагати повернення від HMRC cуми VAT за Amazon’s assessment на рахунок компанії (найкраще для цього підійде рахунок Wise, Revolut або британський банківський рахунок). 

При поданні періодичного звіту по VAT UK у декларації у відповідному рядку ми проводимо коригування повернення суми VAT UK. Цей варіант найімовірніше призведе до аудиторської перевірки податкової, проте це загальна практика для коригування суми податків.

2. Повʼязаний із Amazon.

За реквізитами Amazon потрібно заплатити суму VAT за Amazon assessment. Однак оплата нарахованого VAT не гарантує розблокування, бо для Амазон це було податкове порушення і в систему Амазон поки не внесено налаштування по стягненню і сплаті VAT. Наразі відсутній єдиний алгоритм по такому виду блокувань, бо ситуація у процесі розвитку. 

Нижче наводимо приклад щодо стандартних відповідей зі сторони Амазон на запити та листи:  

Dear Selling partner,
As per our previous communication, we have assessed the UK VAT owed on your sales since 1 January 2021 and as a result of our assessment, you will be required to pay £_______ VAT amount to Amazon to account for the unpaid VAT. Your disbursements remain on hold while we work together on a solution for how your UK VAT owed is paid to Amazon.How can I settle the debt?We will recover any VAT owed to Amazon using your available balance, if your available balance is not sufficient, we’ll continue to withhold disbursements.The Amazon Merchant Debt Recovery Investigations Team will contact you to provide further instructions. If you have concerns regarding payment of your VAT liability please contact us here, and we’ll evaluate available options to help you.If you already paid your VAT for this period directly to UK HMRC, you can work with your current tax advisor to re-claim this amount back from HMRC. More details on UK HMRC Credit process here.How did Amazon calculate the VAT due on my account?From 1 January 2021, Amazon is liable to collect and remit VAT on B2C sales from non-UK established selling partners to B2C customers in UK under the UK VAT on e-Commerce legislation. Your VAT liability has been calculated by assessing the sales you have made to B2C customers in the UK since 1 January 2021 for which VAT was not previously collected by Amazon where it is payable under this legislation.Thank you for selling on Amazon.Sincerely, Amazon Services Europe
Dear Selling partner,
As per our previous communication, we have assessed the UK VAT owed on your sales since 1 January 2021 and as a result of our assessment, you will be required to pay ______ VAT amount to Amazon to account for the unpaid VAT. Your disbursements remain on hold while we work together on a solution for how your UK VAT owed is paid to Amazon.How can I settle the debt?We will recover any VAT owed to Amazon using your available balance, if your available balance is not sufficient, we’ll continue to withhold disbursements.The Amazon Merchant Debt Recovery Investigations Team will contact you to provide further instructions. If you have concerns regarding payment of your VAT liability please contact us here, and we’ll evaluate available options to help you.If you already paid your VAT for this period directly to UK HMRC, you can work with your current tax advisor to re-claim this amount back from HMRC. More details on UK HMRC Credit process here.How did Amazon calculate the VAT due on my account?From 1 January 2021, Amazon is liable to collect and remit VAT on B2C sales from non-UK established selling partners to B2C customers in UK under the UK VAT on e-Commerce legislation. Your VAT liability has been calculated by assessing the sales you have made to B2C customers in the UK since 1 January 2021 for which VAT was not previously collected by Amazon where it is payable under this legislation.
Thank you for selling on Amazon.Sincerely, Amazon Services Europe
Greetings from Amazon Payments UK Limited.You have previously been notified of your outstanding VAT liabilities.To pay by wire transfer or check, please follow the instructions at the bottom of this message.If there are any positive funds in your account, we may utilize them to settle the outstanding balance.If you have questions regarding your payment options, or have recently made a payment, you can write to our team at mdri-exec-escalations@amazon.co.uk  Thank you for selling on Amazon.
============== Wire Transfers ==============
(Please enter the reference code below into the additional information field of your wire transfer)Reference code: NSB UK (Enter your Merchant Token) Account name: Amazon Payments UK LimitedBank: Deutsche Bank LondonIBAN: GB39DEUT40508118129100SWIFT: DEUTGB2LXXX*Failing to provide the correct Merchant Token can cause problems to locate your payment. You can find your Marchant Token by following these steps:Sign in to Seller Central:https://sellercentral-europe.amazon.com/Go to “Settings”, select “Your Merchant Token” under “Business Information” section.Merchant Credit TeamAmazon.co.ukAmazon Payments UK Limited, a private company limited by shares, is a company registered in England and Wales (registration number 11049457; VAT number: GB295 7604 60) with its registered office at 1 Principal Place, Worship St, London, EC2A 2FA, United Kingdom. Amazon Payments UK Limited is authorized by the UK Financial Conduct Authority under the Payment Services Regulations 2017 (reference number 799814) for the provision of payment services.


Для вирішення цього кейсу наша компанія обрала обидва стратегічні підходи. Перший – сплатити VAT за оцінкою Amazon, розуміючи, що це не гарантує автоматичного розблокування, оскільки система Amazon ще не налаштована на стягнення та сплату VAT для таких випадків. Другий – для зареєстрованих платників VAT в Великій Британії, можливість вимагати повернення VAT від HMRC за оцінкою Amazon. Ця дія передбачена законодавством та існує механізм повернення коштів на власний рахунок. Після здійснення цих кроків та кількох апеляцій до Amazon, аккаунт розблокували.

Рекомендації

Зараз блокування через порушення політики ВАТ дуже частий запит, тому основним рішенням буде збір доказової бази про сплату податків за минулі періоди та сумлінна комунікація із Amazon.

Замовте КОНСУЛЬТАЦІЮ зараз

Гарантовано надамо цінну інформацію безпосередньо для вашого бізнесу

Інші кейси
команди 4b

Як юристи 4B відстояли право клієнта на торгову марку, яку неправомірно зареєстрували несумлінні конкуренти

Запити наших клієнтів часто стосуються прав інтелектуальної власності (ІВ). У юристів 4B є експертиза щодо здійснення патентного пошуку, реєстрації патентів та авторського права. Також вагому частину нашої повсякденної практики складає реєстрація торгових марок (ТМ) у різних країнах світу. Один із найцікавіших випадків у сфері реєстрації ТМ ми хочемо представити вашій увазі в цьому кейсі. Декілька […]

Як юристи 4B закрили найбезнадійніший запит інвойсів на Amazon та розблокували акаунт клієнта за 4 кроки

Працювати з постійними клієнтами – одне задоволення. Це означає знати всі тонкощі їхнього бізнесу, вимоги, побажання та, звісно, бути впевненими у чесності та прозорості компанії. Чергове звернення клієнта – ще одна можливість продемонструвати свої професійні якості та довести, що для команди 4B як експертів своєї справи немає нічого неможливого.   Саме таким клієнтом для нас є […]

Аутсорсинг бухгалтерського обліку для нового бізнесу на Amazon

Часто в нашій компанії клієнти розглядають питання: що вигідніше – наймати власного бухгалтера чи вести бухгалтерію у співпраці з нашою компанією? Клієнт   Середньостатистичний новий бізнес в США, зокрема підприємця, який розпочинає свою діяльність на Amazon. Він має творчий підхід і займається розробкою власних продуктів. Щодо цифр: Ситуація Наш клієнт, при всій своїй творчій ініціативі та […]