Как нерезиденту открыть компанию LLC в США

Как нерезиденту зарегистрировать LLC в США

Время чтения: 12 минут

Многие предприниматели, начиная вести бизнес в родной стране, в перспективе планируют расширить его на международный рынок. Такой шаг открывает доступ к огромной целевой аудитории, позволяет существенно увеличить прибыль и масштабы деятельности. Для достижения самых смелых бизнес-целей важно не ошибиться при выборе страны для создания компании нерезидента. 

Чтобы принять верное решение, необходимо учитывать множество факторов, среди которых особенности налоговой политики, лояльность к иностранному бизнесу, общий экономический климат и многое другое. США – одно из государств, где условия для ведения предпринимательской деятельности иностранными гражданами наиболее благоприятны. В этом материале поговорим о том, почему это так и как открыть фирму в США нерезиденту.

Почему именно Соединенные Штаты?

Существует несколько причин, по которым стоит рассмотреть США как страну для открытия международного бизнеса:

  1. Развитая экономика. В рейтинге самых конкурентоспособных стран для ведения бизнеса, составленном World Competitiveness Center IMD, США входит в десятку лидеров, при этом занимая третье место по экономическим показателям. 
  2. Лояльность к иностранным гражданам. Чтобы зарегистрировать компанию в США, нерезиденту не придется выполнять никаких дополнительных условий. Более того, не потребуется даже его личного присутствия: подать все необходимые документы и открыть банковский счет можно онлайн.
  3. Посильная налоговая нагрузка. Налоги в США для нерезидентов более чем адекватны. В стране существуют штаты, которые не взимают большую часть основных налогов вроде НДФЛ, корпоративного подоходного налога, налога с продаж и т.д. К тому же здесь можно рассчитывать на получение определенных налоговых льгот.

Кроме того, в США существует много вариантов организационно-правовых форм предприятий, доступных для регистрации. В зависимости от потребностей вашего бизнеса, вы можете открыть в Соединенных Штатах корпорацию (Corporation), партнерство (Partnership) или общество с ограниченной ответственностью (Limited Liability Company, или LLC). Причем последний тип предприятия предпочтителен для Соединенных Штатов. Почему регистрация LLC в США нерезиденту выгоднее всего, разбираемся дальше. 

Преимущества создания LLC в США 

Чтобы открыть фирму в США, нерезиденту в первую очередь необходимо сформулировать свои бизнес-цели, определить доступный бюджет и, в зависимости от этого, выбрать организационно-правовую форму будущего предприятия. Для большинства владельцев малого и среднего бизнеса оптимальным вариантом будет регистрация LLC, и вот почему:

  • Ограниченная ответственность основателей. Ответственность членов LLC по долговым обязательствам компании ограничивается суммой их финансовых вложений в бизнес. Это существенное преимущество перед некоторыми другими типами компаний – например, партнерствами, где учредители отвечают по долгам фирмы, в том числе своими личными активами.
  • Вариативная система налогообложения. В зависимости от предполагаемого дохода, вы можете выбрать различные принципы налогообложения для своей LLC – по типу корпорации, партнерства или даже индивидуального предпринимателя, если речь идет о single member LLC. У основателей фирм других типов такого права выбора нет.
  • Гибкая структура. LLC не требует проведения регулярных собраний, как в случае с корпорациями. Также компаниями такого типа могут управлять не только ее основатели, но и менеджеры. В корпорациях эта обязанность возлагается исключительно на директора.

Детальнее с особенностями Limited Liability Company в США и ее преимуществами перед другими организационно-правовыми формами предприятий вы можете ознакомиться в нашей статье «Что такое LLC в США? Особенности использования для ведения международного бизнеса»

Этапы открытия бизнеса в США нерезидентом на примере LLC

Регистрация компании в США нерезиденту может показаться довольно сложным процессом, ведь он происходит в несколько этапов. 

  1. Выбор наименования компании

Чтобы результат рассмотрения вашей заявки на регистрацию предприятия был положительным, просто выбрать понравившееся вам название LLC будет недостаточно. Необходимо позаботиться, чтобы оно удовлетворяло ряд требований:

  • Уникальность. Перед началом процедуры регистрации стоит проверить, не используется ли выбранное вами наименование другими юридическими лицами. Сделать это можно на правительственном портале того штата, где вы хотите создать бизнес. Например, в Вайоминге услугу поиска предоставляет ресурс WYO.GOV, в Делавэре – DELAWARE.GOV и т.д.

Если проверка прошла успешно, и вы удостоверились в том, что желаемое название свободно, можно приступать к подготовке документов и подаче заявки. Однако бывают ситуации, когда предприниматель не готов сразу зарегистрировать компанию, и тогда можно зарезервировать нужное наименование. Эта услуга не бесплатна, однако в дальнейшем позволит сэкономить время и средства на повторной подаче заявки в случае отказа из-за несоответствия требованию уникальности.

  • Запрет на использование определенных слов. Вы не можете использовать в названии своей фирмы слова, указывающие на лицензируемый вид деятельности, если соответствующей лицензии у вас нет. Например, нельзя употреблять слова из сферы финансов (Банк, Страхование), образования (Колледж), медицины (Клиника) и т.д.

Также запрещено упоминать в названии компании слова и словосочетания, которые используются для обозначения государственных учреждений: Госдепартамент, Казначейство и др.

  • Наличие обязательных элементов. В составе названия предприятия должен присутствовать термин «Limited Liability Company» или один из вариантов его аббревиатуры: LLC, L.L.C.

Мы перечислили официальные требования к названию вашего будущего предприятия. Однако существуют также некоторые неофициальные рекомендации, которые способны значительно облегчить старт бизнеса:

  • Проверьте доступность выбранного названия как веб-домена. Регистрация компании в США нерезидентом в большинстве случаев предполагает ведение бизнеса онлайн. Несмотря на то, что такой формат работы может не требовать наличия собственного сайта – например, если вы занимаетесь торговлей на Amazon или другом маркетплейсе – при расширении бизнеса создание ресурса компании все же возможно. В связи с этим лучше проверить доступность названия фирмы в качестве веб-домена в самом начале работы и забронировать его, купив URL-адрес.
  • Выбирайте наименование, которое ассоциируется с родом вашей деятельности. Слишком абстрактное название не ассоциируется у потенциальных клиентов с услугой или товаром, который они хотят получить, а значит, его будет сложнее найти в Сети. Учитывайте этот факт при выборе.

Уверены, что желаемое название соответствует всем вышеперечисленным требованиям? Можно переходит к следующему этапу.

  1. Наем регистрационного агента

Законодательство США требует от всех предпринимателей, открывающих бизнес на территории государства, наличия регистрационного агента. Это представитель компании, в обязанности которого входит получение официальной корреспонденции, поступающей на имя предприятия. К регистрационному агенту существует ряд требований:

  • возраст от 18 лет;
  • наличие зарегистрированного адреса в США;
  • физическая доступность по этому адресу в рабочее время.

Обратите внимание: В теории регистрационным агентом может выступать один из основателей предприятия. Однако если открыть компанию собирается нерезидент, это невозможно – из-за отсутствия адреса в Соединенных Штатах его кандидатура не отвечает основным требованиям закона.

  1. Составление учредительных документов организации

Пакет учредительных документов – официальное подтверждение того, что компания успешно зарегистрирована. Для корпорации он включает устав организации (Bylaws), свидетельство о регистрации (Certificate of Incorporation), акционерное соглашение (Shareholder Agreement) и сертификат акций (Stock Certificate). Детально о каждом из них вы можете узнать из нашего материала «Какие документы обязана иметь американская компания для ее функционирования?». Сейчас же предлагаем остановиться на документах, которые должны быть у LLC.

  • Certificate of Formation, или Articles of Organization – свидетельство о создании, или устав 

Свидетельство о создании – важный документ для каждой компании с ограниченной ответственностью. Он официально подтверждает ее существование, дает разрешение работать в конкретном штате и защищает личные активы предпринимателей. 

Для получения этого документа необходимо подать заявку в офис Государственного секретаря штата, где вы планируете зарегистрировать бизнес. В ней следует указать всю важную информацию, касающуюся вашей компании:

  • бизнес-цель;
  • физический адрес основного офиса;
  • наименование компании;
  • имя и контактные данные владельцев;
  • имя и контактные данные зарегистрированного агента;
  • дата начала деятельности;
  • планируемая продолжительность работы ООО (неограниченная или до определенной даты);
  • подпись основателя.

Обратите внимание: В некоторых штатах существует возможность создания анонимной компании, то есть имена и контактные данные основателей ООО можно не указывать.

  • Operating Agreement – операционное соглашение

Операционное соглашение – документ, который определяет внутренние процессы в компании. Оно заключается между членами общества с ограниченной ответственностью и содержит их договоренности относительно структуры управления компанией, прав, полномочий и обязанностей каждого участника. Хотя этот документ и не является обязательным в большинстве юрисдикций, его составление настоятельно рекомендуется всем LLC. Детально прописанные условия работы компании в дальнейшем помогут проще урегулировать возможные споры и конфликты.

  • Interest or membership certificates – процентные или членские сертификаты

Сертификат о членстве содержит информацию о доле собственности каждого члена LLC. Регистрация компании в США нерезидентом не предполагает обязательного выпуска таких сертификатов, но если вы все же решите это сделать, информация о membership certificates должна быть включена в операционное соглашение. Обязательно укажите в нем стоимость сертификатов, долю членского участия, которую они определяют, и опишите процесс их выдачи.

  1. Регистрация в налоговой службе США – IRS

Для полноценного ведения деятельности на территории Соединенных Штатов необходимо официально зарегистрироваться в качестве налогоплательщика в IRS. Процедура предполагает получение предпринимателем идентификационного номера работодателя – EIN. Это необходимо для того, чтобы предприятие могло нанимать сотрудников в штат, платить налоги и обслуживаться в банке как юридическое лицо. 

Подать заявку на получение EIN можно онлайн – на официальном сайте налоговой службы Соединенных Штатов IRS.GOV. Для онлайн-подачи существует одно ограничение – у предпринимателя должен быть номер социального страхования. Если его нет, приходится довольствоваться альтернативным способом – заполнять бумажную форму и отправлять ее по физическому адресу IRS, что занимает значительно больше времени. 

Однако в компании 4B нашли выход из этой ситуации: чтобы ускорить процесс получения EIN, мы отправляем заявки наших клиентов-нерезидентов по факсу.

Вместе с идентификационным номером работодателя предпринимателю важно получить в налоговой службе еще один документ – EIN Confirmation Letter, или письмо-подтверждение о присвоении EIN. Оно может быть затребовано соответствующими организациями при подаче заявки на оформление кредита, открытии корпоративного банковского счета, необходимости выплатить заработную плату или использовании платежных систем вроде Payoneer или PayPal.

Иностранцам-нерезидентам, ведущим свою деятельность на территории США, необходимо получить еще один налоговый номер – ITIN. Он требуется для подачи налоговой декларации лицами, которые не имеют права на получение номера социального страхования SSN.

После прохождения всех вышеперечисленных этапов ваша компания с ограниченной ответственностью будет считаться официально зарегистрированной. Теперь вы можете переходить к следующим важным шагам, а именно – открытию банковского счета и решению вопросов, связанных с лицензированием бизнеса.

Обратите внимание: В некоторых штатах к созданию компании могут выдвигаться дополнительные требования. Например, в Нью-Йорке вам придется опубликовать уведомление о регистрации нового юридического лица в местной прессе. Учитывайте подобные дополнительные расходы при расчете бюджета.

Если у вас нет опыта в этих вопросах, целесообразно будет доверить открытие фирмы профессиональным юристам. Эксперты 4B обладают внушительным опытом в сфере выхода бизнеса на международную арену и могут сопроводить вас на каждом этапе этого непростого процесса – от подготовки необходимых документов до бухгалтерского обслуживания и налогового планирования.

Как открыть счет в американском банке нерезиденту США?

Как мы уже говорили, Соединенные Штаты лояльны к предпринимателям-нерезидентам. Проявляется это и в сфере банковского обслуживания. 

Не так давно для того, чтобы открыть счет в банке США, нерезиденту было необходимо лично присутствовать в отделении финансового учреждения, общаться с его представителями и подписывать необходимые документы. Сейчас процедура максимально упрощена – все это можно сделать онлайн. Чтобы обслуживаться в банке как юридическое лицо, владельцу компании придется предоставить такие документы:

  • Документ, подтверждающий существование компании (например, Certificate of Formation для LLC);
  • Данные основателей: паспорта, номера телефонов и другая контактная информация.

Обратите внимание: В штатах, где разрешено создание анонимной компании, открыть банковский счет без указания имен и контактных данных реальных владельцев предприятия также не составит труда.

  • Адрес компании или регистрационного агента.
  • EIN и письмо-подтверждение о его присвоении.
  • Заполненная форма, предоставляемая банком для подачи заявки на открытие счета.

Это важно: Банки США могут запрашивать местный номер телефона для подключения клиента к онлайн-банкингу. Для выхода из этой ситуации нерезиденту стоит приобрести в Соединенных Штатах SIM-карту американского сотового оператора и установить переадресацию вызовов и сообщений на свой номер в стране проживания.

Открытие счета в банках США – одна из услуг юридической компании 4B. Среди наших преимуществ – сотрудничество с онлайн-банком Mercury, что гарантирует нашим клиентам быстрое открытие счета без посещения финансового учреждения.

Получение лицензий на предпринимательскую деятельность нерезидентов

Лицензирование бизнеса, зарегистрированного в США нерезидентами, ничем не отличается от требований к предпринимателям-резидентам. Здесь предпринимателям может понадобиться оформить:

  1. Бизнес-лицензию, которая по своей сути выступает разрешением на ведение бизнеса в определенной юрисдикции. Она выдается на уровне штата, где вы решили зарегистрировать компанию. Ее получение приносит предпринимателю определенные преимущества:
    • повышение уровня доверия клиентов, которые с большим желанием имеют дело с лицензированным бизнесом;
    • упрощение некоторых процедур – например, открытия банковского счета, получения кредита.

Обратите внимание: Не все штаты требуют бизнес-лицензии. Например, этот вид лицензирования необязателен во Флориде или Вайоминге. Так предприниматель может сэкономить, ведь за получение каждой лицензии в США необходимо оплатить государственную пошлину.

  1. Отраслевые лицензии. Это документы, которые разрешают предпринимателю работать в определенных индустриях. Например, в большинстве юрисдикций лицензированию подлежат такие сферы:
    • здравоохранение;
    • образование;
    • юриспруденция;
    • сельское хозяйство;
    • архитектура;
    • инженерное дело;
    • фармацевтика;
    • бухгалтерский учет и т.д.

Получение лицензии на работу во всех вышеперечисленных отраслях относят к профессиональным. Помимо них, существуют также лицензии на продажу конкретных продуктов или услуг. Чаще всего подлежит лицензированию продажа алкогольных и табачных изделий, топлива или оружия, оказание транспортных услуг.

Обратите внимание: Отраслевые лицензии могут требоваться в США на уровне государства, штата или города/округа, в котором ведется бизнес.

  1. Другие виды разрешений и лицензий. Перечень этих документов отличается в зависимости от штата, который нерезидент выберет, чтобы открыть компанию, и может включать в себя:
    • разрешение на размещение вывесок;
    • экологические лицензии;
    • лицензия пожарной охраны;
    • разрешение на строительство и т.д.
  1. Sales Tax Certificate. Этот сертификат необходимо получить, если ваша бизнес-индустрия предполагает перечисление налога с продаж. При его получении компании присваивается специальный номер, по которому налоговая служба может отслеживать сбор и уплату этого налога.

Помимо другой помощи в открытии бизнеса в США нерезиденту, компания 4B специализируется на подаче заявок на получение Sales Tax Certificate и осуществляет последующее сопровождение таких клиентов.

Отчетность и налогообложение в США для нерезидентов

Налоговый климат – один из основных критериев выбора штата для регистрации компании в США нерезидентом. В этом государстве невозможно говорить о налоговом климате в целом, поскольку условия налогообложения здесь различаются в зависимости от юрисдикции. 

Остановимся на основных налогах, предусмотренных для юридических лиц:

  1. Sales Tax (налог с продаж). В зависимости от штата ведения бизнеса, он может составлять от 0 до 16 % или вообще не взиматься.
  2. Корпоративный подоходный налог. Ставка федерального подоходного налога в США составляет 21 %.
  3. НДФЛ. Налогообложение физических лиц нерезидентов в США осуществляется по ставке от 10 % до 37 % и зависит от уровня доходов граждан.

Обратите внимание: Несмотря на то, что в статье речь идет о деятельности юридических лиц, НДФЛ все же стоит упомянуть, ведь именно этот налог платят участники LLC, которые облагаются налогами по типу партнерств, и, собственно, сами партнерства. Детальнее о принципе налогообложения компаний с ограниченной ответственностью вы можете прочесть в нашем материале «Что такое LLC в США? Особенности использования для ведения международного бизнеса»

  1. Налог на франшизу. По сути, налог на франшизу – это плата за разрешение вести бизнес в определенной юрисдикции. В США налог взимают 19 штатов, а его размер может быть фиксированным или рассчитываться с учетом доходов и других финансовых показателей компании.
  2. Налог на дивиденды в США для нерезидентов. Иностранцы-нерезиденты облагаются налогом на дивиденды, выплачиваемые американскими компаниями, по ставке 30 %. 

Чтобы определиться со штатом, где выгоднее зарегистрировать компанию в США нерезиденту, было проще, можно изучить рейтинг штатов, составленный американской организацией Tax Foundation, – «State Business Tax Climate Index 2023». Согласно ему лидируют среди штатов с наиболее благоприятным налоговым климатом Вайоминг, Северная Дакота, Аляска и Флорида.

Затраты на создание и ведение бизнеса

Помимо налоговой нагрузки, в Соединенных Штатах существуют также некоторые государственные сборы и пошлины, связанные с ведением бизнеса. Например, при создании компании вам придется заплатить регистрационный сбор. После основания предприятия вы будете вынуждены подавать ежегодный отчет о его деятельности и оплачивать при этом регулярную пошлину. Как и в случае с налогами, размер этих выплат зависит от выбранной юрисдикции.

Подведем итоги

США – отличный вариант для предпринимателей, которые хотят расширить свой бизнес на международный рынок. Достижению успеха здесь способствует развитая экономика, благоприятный налоговый климат и лояльность к нерезидентам. 

Для открытия компании в США нерезиденту необходимо:

  • выбрать название будущей фирмы;
  • нанять регистрационного агента;
  • подготовить учредительные документы;
  • зарегистрироваться в налоговой службе Соединенных Штатов;
  • открыть счет в американском банке;
  • получить необходимые для ведения бизнеса лицензии.

Чтобы все этапы регистрации прошли быстро и без проблем, рекомендуем доверить это профессионалам. Эксперты 4B помогут вам во всех вопросах, связанных с выходом на международный рынок, включая регистрацию компании, ее юридическое, финансовое и налоговое сопровождение.

полезные материалы в нашем блоге
Стратегии управления правами интеллектуальной собственности

Для многих бизнесов интеллектуальная собственность (ИС) – важная часть их бизнес-процессов и репутации, а у некоторых компаний ее стоимость может даже превышать стоимость производственных мощностей или быть основным источником дохода. В этой статье мы рассмотрим как защитить столь ценный актив и извлечь из него максимальную прибыль. Что такое интеллектуальная собственность компании? WIPO – Всемирная организация […]

читать далее
Как зарегистрировать патент на изобретение в Китае

В Китайской Народной Республике (КНР) подвели «патентные» итоги 2023 года, согласно которым количество выданных охранных документов на изобретения в стране увеличилось на 15,4%. Таким образом, под конец 2023-го в Китае насчитывалось 4991 млн действующих охранных документов. Интерес к получению патента на изобретение в КНР сохраняется как у жителей страны, так и среди иностранных граждан. Одна […]

читать далее
Related на Amazon. Разблокировка связанных Seller Account

На Amazon насчитывается более 310 миллионов активных учетных записей. Это неудивительно, учитывая, какие широкие возможности платформа предоставляет для ритейлеров по всему миру. Кроме того, множество продавцов объединяют свои усилия для совместного продвижения товаров на платформе, и при этой кооперации создают внутри данных триггеры для связывания своих аккаунтов. Хоть сами по себе триггеры не несут опасности, […]

читать далее