Как открыть компанию LLC в штате Делавэр

Регистрация компании в безналоговом штате США Делавери

Время чтения: 15 минут

Вывод бизнеса на международный рынок открывает перед украинскими предпринимателями многообещающие перспективы. Это позволяет увеличить оборот, расширить клиентскую базу, усилить имидж бренда и, как результат, существенно повысить доход. Многие компании выбирают для развития своей деятельности США – страну с надежной многоотраслевой экономикой, доступом к капиталу, мощной инфраструктурой и благоприятной средой для бизнеса. 

Если вы определились, что хотите развивать свой бизнес в США, вам осталось принять еще одно важное решение – в каком штате зарегистрировать компанию. Чтобы сделать правильный выбор, следует учитывать местное налоговое законодательство, уровень экономики конкретной территориальной единицы, стоимость ведения бизнеса, доступ к инвестициям и другие факторы. 

В этой статье мы поговорим о преимуществах открытия компании в Делавэре, особенностях налогообложения и банковского обслуживания в штате, требованиях к предпринимателям и лицензировании бизнеса.

Преимущества регистрации компании в штате Делавэр  

О том, что Делавэр – отличный выбор для старта международного бизнеса, говорят многие факты. Например, именно в этом штате зарегистрировано более 60 % компаний из списка Fortune 500. Всего же в Делавэре было создано около 1,4 миллиона юридических лиц. 

Рассмотрим основные преимущества этого штата для ведения бизнеса, которые делают его столь популярным среди начинающих и успешных предпринимателей.

  1. Привлекательность для инвесторов. Многие инвесторы, в том числе венчурные фонды и инвесторы-ангелы, предпочитают вкладывать деньги в компании, созданные именно в Делавэре. Для некоторых из них регистрация в других штатах может быть серьезным основанием отказать в финансировании. 

Для справки: Ангелы-инвесторы, или бизнес-ангелы – это инвесторы, которые вкладывают деньги в малый бизнес и, помимо финансовой поддержки, оказывают начинающим компаниям помощь в росте и развитии. Венчурные фонды – инвестиционные фонды, специализирующиеся на работе с предприятиями с высокой степенью риска.

  1. Посильная налоговая нагрузка. Начнем с самого важного факта для предпринимателей из Украины: нерезиденты штата не платят налог на доходы физических лиц. Кроме того, здесь не облагаются налогом акции, держатели которых не проживают на территории Делавэра. Если же у компании большое количество объявленных акций, она получит значительные налоговые льготы.

Об остальных налогах, предусмотренных в штате Делавэр, детальнее поговорим позже.

  1. Высокий уровень конфиденциальности бизнеса. Делавэр – один из немногих штатов, не требующих от учредителей компании указания своих данных в реестрах, которые находятся в свободном доступе на государственных интернет-ресурсах.

Если говорить о делавэрских корпорациях, их внутренняя информация также максимально защищена. Например, для получения доступа к бухгалтерским книгам акционеру компании придется сделать запрос при участии местного адвоката и рассмотрении дела в судах Делавэра. Столь сложная процедура обычно заставляет отказаться от идеи ознакомиться с записями корпорации без серьезной на то причины.

  1. Юридическая защищенность. В этом штате существуют суды, которые специализируются на рассмотрении исков по корпоративным делам. Например, The Delaware Court of Chancery – Делавэрский канцелярский суд – считается высшим национальным форумом для разрешения споров, касающихся корпораций и других коммерческих организаций Делавэра.

Наличие таких узкоспециализированных судов позволяет предпринимателям быть уверенными, что дела, связанные с их бизнесом, будут рассматривать квалифицированные юристы. Еще один плюс – наличие множества прецедентов, которые можно использовать при принятии решений по новым делам. 

  1. Гибкие требования к учредителям. В Делавэре очень гибкий подход к правам и обязанностям участников или акционеров компании. Например, здесь разрешено, чтобы один человек выступал директором, акционером и должностным лицом. Тогда как в большинстве других штатов для замещения этих позиций потребуется как минимум три человека.

Нам кажется, стоит прислушаться к интуиции основателей крупнейших мировых компаний из рейтинга F500 и выбрать для создания юридического лица Делавэр. Юристы 4B готовы предоставить вам комплексные услуги по настройке вашего иностранного бизнеса, включая регистрацию компании, ее сопровождение и бухгалтерию.

Какие компании в Делавэре доступны к регистрации?

Самые распространенные типы компаний в Делавэре: корпорации типа S, C и компании с ограниченной ответственностью (Limited Liability Company, LLC). Рассмотрим особенности этих организационно-правовых форм предприятий.

Форма организации бизнесаХарактеристики компании
S Corporation (S-Corp, корпорация типа S)Это юридическая структура, организованная таким образом, что ее доходы, убытки и другие налоговые статьи переходят от компании к ее участникам. Последние указывают свою долю каждой статьи в налоговой декларации и уплачивают НДФЛ. Преимущество такого подхода в том, что он позволяет корпорациям избежать двойного налогообложения.
C Corporation (C-Corp, корпорация типа С)Это отдельное юридическое лицо, которое может совершать сделки от своего имени и принадлежит акционерам компании. Преимущество этой организационно-правовой формы бизнеса в том, что акционеры защищены ограниченной ответственностью. То есть в случае каких-либо правовых действий против C-Corp они не смогут потерять больше, чем вложили в покупку ее акций. Их личное имущество при этом остается неприкосновенным. Есть у  корпораций типа С и свой недостаток. Он заключается в том, что ее доходы подвержены двойному налогообложению. Сначала облагается налогом доход компании как юрлица, а после распределения прибыли между акционерами они обязаны уплатить налог на доходы физических лиц.
Limited Liability Company (LLC, компания с ограниченной ответственностью)Это организационно-правовая форма предприятия, для которой, как и в случае с C-Corp, свойственна ограниченная ответственность участников. Особенность LLC в том, что ее членами могут быть не только физические лица, но и юридические, включая корпорации, другие LLC, иностранные компании и т.д. 
У регистрации таких компаний есть ряд преимуществ, которые мы предлагаем более детально обсудить далее. 

Обратите внимание: Иностранец, который не является резидентом Соединенных Штатов, не может владеть S Corporation. Поэтому, если вы планируете открыть компанию в Делавэре, придется выбирать между LLC и C-Corp.

Почему LLC – оптимальный выбор для развития бизнеса в Делавэре?

Учитывая то, что предприниматели часто не могут определиться, чему отдать предпочтение – Limited Liability Company или C Corporation, предлагаем рассмотреть преимущества LLC в контексте сравнения этих двух типов организационно-правовых форм предприятий. 

  1. Налоговая нагрузка

Основной акцент в этом вопросе стоит сделать на том, что LLC, в отличие от корпораций типа C, не подвергаются двойному налогообложению. Почему так происходит, мы объясняли в предыдущем разделе. Помимо этого, компании с ограниченной ответственностью не платят в Делавэре федеральный и местный налог на прибыль, тогда как C Corporation облагается этим налогом.

  1. Управление компанией

Требования законодательства штата к управлению LLC не так строги, как в случае с C-Corp. Во главе компании с ограниченной ответственностью могут стоять не только ее учредители, но и назначенный менеджер. В корпорации типа C обязательно должен быть совет директоров, который избирается акционерами компании.

Еще один плюс LLC – отсутствие необходимости в каких-либо собраниях, тогда как в случае с корпорацией обязательно ежегодно проводить собрание акционеров и соответствующим образом оформлять протокол заседания.

  1. Гибкость преобразования

Limited Liability Company – оптимальный выбор для организаций, которые не планируют привлекать инвестиции венчурных компаний или бизнес-ангелов. Если же в дальнейшем ситуация изменится и необходимость в их финансировании появится, Делавэр предоставляет возможность легко преобразовать LLC в C-Corp. Тогда как обратная трансформация хоть в теории и возможна, но осуществляется редко, а ее процесс четко не сформулирован.

По данным, предоставленным официальным ресурсом штата DELAWARE.GOV, среди всех юридических лиц, которые были зарегистрированы в Делавэре в 2022 году, 73,7 % составляют именно LLC. Хотите присоединиться к их числу? Обращайтесь к экспертам компании 4B – мы поможем определиться с подходящим именно вам типом бизнеса и зарегистрировать юридическое лицо быстро и без проблем.

Требования к регистрации компании в Делавэре

Как и в каждом штате, в Делавэре существуют определенные требования к учредителям LLC, которые должны быть соблюдены для успешной регистрации компании. Вот основные из них:

  • У каждой LLC, зарегистрированной в Делавэре, должен быть физический адрес. Например, офисное здание, помещение в жилом доме, адрес за пределами штата – главное, чтобы это не был абонентский ящик.
  • Каждая LLC должна иметь регистрационного агента в штате.
  • В этом штате отсутствуют обязательные требования к размеру уставного капитала. Предлагаемая сумма составляет $1000.
  • Национальность и резидентство учредителей компании не имеют значения.
  • Документы компании, зарегистрированной в Делавэре, могут храниться в любом месте – на усмотрение участников.
  • LLC может заниматься в штате любым законным бизнесом.
  • Разрешено существование номинальных участников LLC.
  • После создания юридического лица учредитель обязан предоставить государственному секретарю Сертификат регистрации.

Как видите, требования штата Делавэр к компаниям с ограниченной ответственностью достаточно лояльны. Это еще одна причина популярности предприятий такого типа.  

6 шагов к созданию компании в штате Делавэр

Независимо от того, планируете вы регистрировать компанию в Делавэре самостоятельно или решите доверить это профессионалам, вам необходимо знать, какие этапы предстоит пройти для старта бизнеса. Рассмотрим шаги, необходимые для создания компании на примере LLC.

  1. Придумайте название компании

Определяясь с названием предприятия, учитывайте некоторые требования штата:

  • Уникальность, без повторов наименований уже зарегистрированных в штате компаний.
  • Отсутствие слов и аббревиатур, из-за которых вашу организацию можно спутать с государственными учреждениями. Например, запрещены слова: Госдепартамент, ФБР, Казначейство и др.
  • Отсутствие слов, указывающих на вид деятельности, подлежащий обязательному лицензированию, без получения соответствующей лицензии. К таковым относятся: Банк, Страхование, Колледж и т.д.
  • Обязательное наличие фразы «limited liability company» или одной из ее аббревиатур – LLC, L.L.C.

Для проверки уникальности выбранного названия рекомендуем выполнить  поиск компаний штата Делавэр на сайте Государственного департамента.

Обратите внимание: Поскольку в современную цифровую эпоху ни один бизнес не обходится без присутствия в Интернете, помимо оригинальности самого наименования, важно проверить, доступно ли имя вашей компании в качестве веб-домена. Даже если создание веб-ресурса не входит в ваши ближайшие планы, вы можете купить URL-адрес, таким образом закрепив за собой право его использования в дальнейшем. 

Еще один совет от экспертов – выбирайте название, которое будет ассоциироваться у потенциальных клиентов с родом вашей деятельности. Это сделает его более доступным для поиска аудиторией.

  1. Выберите регистрационного агента

Как мы уже писали выше, это обязательное требование штата при регистрации компании любого типа, в том числе LLC. Регистрационный агент – своеобразный посредник между вашим бизнесом и государством, который несет ответственность за получение юридических документов, правительственной корреспонденции и других уведомлений на имя вашей компании.

Агентом можете выступать вы сами, ваш партнер или сотрудник специальной агентской службы. Главное, чтобы он соответствовал определенным требованиям:

  • возраст от 18 лет;
  • наличие физического адреса в Делавэре;
  • доступность в рабочее время по указанному адресу.

Чаще всего компании выбирают услуги специализированных агентств, ведь это позволяет защитить конфиденциальность, избавиться от временных затрат на подобную деятельность и сократить риски благодаря опыту профессиональных регистрационных агентов.

  1. Предоставьте Свидетельство о создании (Certificate of Formation)

Для открытия компании в Делавэре необходимо подать Свидетельство о создании в Государственный департамент. Сделать это можно онлайн на государственном портале штата или же заполнив форму и отправив ее по адресу:

Delaware Division of Corporations

401 Federal St.

Suite 4

Dover, DE 19901.

Эта форма выглядит так:

  1. Создайте устав компании

Этот документ должен содержать в себе название и адрес компании с ограниченной ответственностью, имя и адрес регистрационного агента, а также информацию о том, кто будет управлять предприятием – его учредители или назначенные менеджеры.

  1. Составьте операционное соглашение

Этот этап необязателен в Делавэре, но все же такое соглашение рекомендуется составить. Документ содержит в себе информацию о правах собственности на LLC и порядок работы организации. В дальнейшем он поможет избежать конфликтов между учредителями компании.

  1. Получите EIN и ITIN

EIN, или идентификационный номер работодателя – код, который выдается налоговой службой США (IRS) и используется для идентификации юридического лица и отслеживания его налоговой документации. Его получение позволит вам:

  • открывать корпоративные счета в банках Делавэра;
  • взаимодействовать с налоговой службой;
  • нанимать сотрудников в компанию.

Для получения EIN вы можете подать заявку онлайн или же скачать соответствующую форму, заполнить ее и отправить по адресу:

Служба внутренних доходов

Кому: EIN Operation

Cincinnati, OH 45999

Факс: (855) 641-6935

Эта форма выглядит так:

Предприниматели, которые платят налоги в США, но не имеют права на номер социального страхования, должны получить в IRS Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика – ITIN. Для этого следует заполнить форму W-7 на ресурсе IRS.GOV и вместе с документами, подтверждающими личность и статус иностранца, подать в Налоговое управление Соединенных Штатов.

Специалисты 4B готовы сопровождать вас на всех этапах создания компании в штате Делавэр. Обращайтесь к нам для получения консультации уже сейчас.

Как открыть корпоративный банковский счет в Делавэре? 

Открытие бизнес-счета в банке Делавэра – обязательное условие для компаний, которые планируют вести финансовую деятельность на территории штата. Для начала рассмотрим, какие документы для этого нужны (на примере LLC):

  • Удостоверение личности с фотографией – паспорт или водительское удостоверение.
  • Свидетельство о создании.
  • Устав компании.
  • Операционное соглашение.
  • Идентификационный номер работодателя (EIN).
  • Документ о разрешении банковских операций.

Для справки: Документ о разрешении банковских операций – корпоративная форма, в которой указаны полномочия членов LLC в отношении банковских операций. Например, она содержит информацию о том, кто может подписывать чеки, давать деньги в займ и принимать другие банковские решения. Этот документ обычно согласовывается на первом собрании членов LLC.

Иногда в банке могут потребовать дополнительный пакет документов. Например, при подаче заявки на получение кредита может понадобиться предоставить Certificate of Good Standing – документ, выданный канцелярией государственного секретаря Делавэра. Он подтверждает хорошую репутацию компании в штате.

Банки Делавэра в основном требуют личного присутствия клиента для открытия бизнес-счета. Это может представлять серьезную проблему для клиентов, которые ведут свой бизнес из-за границы. Однако выход из этой ситуации есть – вы можете доверить третьему лицу открыть банковский счет от вашего имени.

Но есть и хорошие новости. Во-первых, зарегистрировав компанию в Делавэре, вам необязательно обслуживаться в финансовом учреждении этого штата – вы можете выбрать банк в любом штате США. Это дает предпринимателям определенную свободу. 

Во-вторых, перед выбором банка вы можете связаться с его представителями по e-mail и заранее обсудить все детали обслуживания. Это позволит максимально ускорить процесс открытия счета и не тратить время на личное посещение нескольких банковских учреждений.  

Лицензирование бизнеса

Чтобы легально работать в Делавэре, предпринимателю придется получить бизнес-лицензию на ведение бизнеса в этом штате – ее выдает Налоговое управление штата. Такому лицензированию подлежат все компании, независимо от сферы их деятельности. Обычно бизнес-лицензия выдается на год, но по истечении первого года компании получают возможность оформить ее на три года.

Обратите внимание: Сбор за получение бизнес-лицензии составляет $75 и не меняется в соответствии со сроком, на который она оформляется. То есть за трехлетнюю лицензию предпринимателю придется заплатить $225.

В зависимости от рода вашей деятельности, вам может потребоваться оформление дополнительных профессиональных лицензий. Например, дополнительному лицензированию подлежат такие отрасли бизнеса:

  • производство и продажа алкогольных напитков;
  • банковское дело;
  • строительство и архитектура;
  • образование;
  • защита окружающей среды;
  • медицина.

С полным перечнем индустрий, которые предполагают получение профессиональных лицензий, вы можете ознакомиться на официальном ресурсе штата DELAWARE.GOV.

Делавэр – штат без налогов. Правда или вымысел?

Delaware называют безналоговым штатом – давайте разбираться, действительно ли это так в случае с LLC. 

Подоходный налог

Если учредители делавэрской LLC – нерезиденты США и не ведут свою деятельность на территории страны, они не платят подоходный налог. Этим налогом облагаются только доходы, полученные в Соединенных Штатах.

Однако не стоит забывать, что компания с ограниченной ответственностью отличается сквозным налогообложением, то есть не платит налоги сама по себе – их обязаны уплатить члены LLC в виде налога на доходы физических лиц. Учитывая тот факт, что члены LLC, не являющиеся гражданами США, также редко выступают и ее налоговыми резидентами, они легко могут добиться снижения эффективной налоговой ставки до 0 %.

Для сравнения: C-Corp в Делавэре облагается федеральным подоходным налогом по ставке 21 %. К тому же с компаний такого типа взимается налог на прибыль в размере 8,7 %.

Franchise tax, или налог на франшизу

Делавэр – один из штатов, где ко всем юридическим лицам применяется налог на франшизу. По своей сути это сбор, который взимает штат за возможность владеть предприятием на своей территории.

Этот налог для LLC составляет $300 и оплачивается ежегодно до 1 июня за предыдущий год. Если не внести нужную сумму в срок, установленный законом, предпринимателю будет начислен штраф в размере $200 и пеня 1,5 % от общей суммы задолженности и штрафных санкций в месяц. 

Подведем итоги

Делавэр – один из наиболее привлекательных штатов США для ведения бизнеса, в том числе нерезидентами. Delaware corporations – это приоритетные компании для инвестиций с точки зрения венчурных фондов и бизнес-ангелов. Владельцы LLC, созданных в этом штате, могут рассчитывать на существенные налоговые льготы, простую процедуру регистрации и гибкость в управлении.

Для регистрации компании в Делавэре выполните несколько шагов:

  • Придумайте название компании.
  • Выберите регистрационного агента.
  • Предоставьте Свидетельство о создании в Государственный департамент.
  • Создайте устав компании.
  • Составьте операционное соглашение.
  • Получите EIN и ITIN.

Чтобы быстро и без лишних проблем создать компанию в Делавэре, обращайтесь к юристам компании 4B. Мы поможем зарегистрировать юридическое лицо, разобраться с тонкостями местного налогообложения и банковского обслуживания. Обращайтесь к нашим экспертам за консультацией – и начинайте трансформацию своего бизнеса прямо сейчас.

полезные материалы в нашем блоге
Стратегии управления правами интеллектуальной собственности

Для многих бизнесов интеллектуальная собственность (ИС) – важная часть их бизнес-процессов и репутации, а у некоторых компаний ее стоимость может даже превышать стоимость производственных мощностей или быть основным источником дохода. В этой статье мы рассмотрим как защитить столь ценный актив и извлечь из него максимальную прибыль. Что такое интеллектуальная собственность компании? WIPO – Всемирная организация […]

читать далее
Как зарегистрировать патент на изобретение в Китае

В Китайской Народной Республике (КНР) подвели «патентные» итоги 2023 года, согласно которым количество выданных охранных документов на изобретения в стране увеличилось на 15,4%. Таким образом, под конец 2023-го в Китае насчитывалось 4991 млн действующих охранных документов. Интерес к получению патента на изобретение в КНР сохраняется как у жителей страны, так и среди иностранных граждан. Одна […]

читать далее
Related на Amazon. Разблокировка связанных Seller Account

На Amazon насчитывается более 310 миллионов активных учетных записей. Это неудивительно, учитывая, какие широкие возможности платформа предоставляет для ритейлеров по всему миру. Кроме того, множество продавцов объединяют свои усилия для совместного продвижения товаров на платформе, и при этой кооперации создают внутри данных триггеры для связывания своих аккаунтов. Хоть сами по себе триггеры не несут опасности, […]

читать далее