Как зарегистрировать компанию в Техасе. Пошаговый алгоритм

Время чтения: 15 минут

Виктория Мельник

Шеф-редактор блога компании 4B

13 октября 2023 год

По результатам исследования, проведенного американским телеканалом CNBC, Техас занимает шестое место в рейтинге лучших штатов для ведения бизнеса в 2023 году. Этому способствует процветающая экономика, доступ к инновационным технологиям и относительно небольшая стоимость ведения бизнеса. Что касается мнения предпринимателей, они и вовсе поставили Техас на первую позицию рейтинга лучших юрисдикций для регистрации компании. Таковы результаты опроса, проведенного ChiefExecutive – официальным ресурсом сообщества генеральных директоров предприятий США.

В этом материале поговорим о преимуществах ведения бизнеса в Техасе, специфике налогообложения и банковского обслуживания, а также затронем вопросы получения лицензий и отчетности в штате.

Чем Техас отличается от других штатов? Преимущества юрисдикции

При выборе штата для регистрации компании предпринимателям-иностранцам следует учитывать множество факторов. Среди них – налоговый климат, степень лояльности к нерезидентам, общие требования при создании юридического лица, затраты на старт и последующее ведение бизнеса и т.д. Техас опережает другие штаты по многим показателям:

Посильное налоговое бремя. Техас занимает 13 место в рейтинге State Business Tax Climate Index, составленном аналитическим центром Tax Foundation. Такая позиция означает, что хотя штат нельзя назвать безналоговым, размер отчислений в государственную казну более чем посилен для начинающего бизнеса.

Например, здесь не взимается корпоративный подоходный налог и НДФЛ, отсутствует налог на валовую выручку. Предприятия с малым оборотом (до $1,2 млн) освобождены от уплаты налога на франшизу, а более крупные компании платят его по ставке от 0,331 % от дохода компании.

Что касается налога с продаж, штат Техас занимает 14 место в США – его комбинированная ставка составляет 8,2 %. Это средний показатель по стране – здесь есть штаты, в которых он превышает 9 % (например, Луизиана, Теннесси и Вашингтон), и те, где ставка Sales Tax меньше 5 % (Аляска и Гавайи).

Благоприятная среда для ведения бизнеса. Этот критерий включает в себя лояльность местных органов власти к начинающим предпринимателям и создаваемые государством условия для ведения бизнеса. По версии финансовой компании WalletHub, по всем вышеуказанным характеристикам Техас занимает третье место в стране, уступая только Юте и Флориде.
Минимальные сопутствующие расходы. После выхода на международную арену предприниматели сталкиваются с дополнительными статьями расходов, среди которых налоги и сборы юрисдикции, где было зарегистрировано предприятие. Согласно результатам исследований, проведенных компанией Approve, Техас – самый выгодный штат для ведения бизнеса. Здесь от вас потребуется минимум вложений, что позволит потратить больше денег на развитие своего дела.
Простые требования со стороны государства. В штате нет ограничений по созданию и ведению бизнеса для нерезидентов – наличие гражданства США и проживание на территории страны необязательно. К тому же здесь лояльно относятся к лицензированию бизнеса – не требуется оформление общей бизнес-лицензии. Подача документов для регистрации компании и открытие корпоративного банковского счета доступны онлайн, поэтому посещать страну ради этого не придется.

Техас – один из штатов, где можно зарегистрировать бизнес, воспользовавшись услугами компании 4B. Наши юристы помогут создать компанию и открыть банковский счет, проконсультируют по налогообложению и бухгалтерскому учету. Доверьте организационные вопросы профессионалам и освободите время на достижение глобальных бизнес-целей.

Заказать консультацию

Типы компаний, доступных для регистрации в Техасе

США – страна безграничных возможностей для бизнеса. Здесь можно выбрать организационно-правовую форму предприятия, которая оптимально отвечает вашим целям и потребностям, предлагает подходящий принцип налогообложения и лояльные условия для основателя. Техас – не исключение. Предприниматель может создать корпорацию, общество с ограниченной ответственностью или партнерство. Поговорим детальнее об особенностях компании каждого типа.

Организационно-правовая форма предприятия	Особенности компании этого типа
Partnership – партнерство	Это компания, владельцами которой выступают двое и больше физических или юридических лиц. Существует две разновидности партнерств: General Partnership (полное партнерство) и Limited Partnership (ограниченное партнерство). Первое отличается неограниченной ответственностью каждого партнера по долговым обязательствам компании. Также все основатели предприятия в праве принимать управленческие решения. В партнерствах второго типа есть генеральный партнер, несущий неограниченную ответственность и управляющий фирмой, и ограниченные партнеры, личные активы которых неприкосновенны, но и принимать важные бизнес-решения они не имеют права.
Corporation – акционерное общество, или корпорация	Это форма организации бизнеса, которая предусматривает существование компании как независимого субъекта предпринимательской деятельности. Основная отличительная черта таких компаний от партнерств заключается в ограниченной ответственности основателей – они отвечают по долговым обязательствам фирмы исключительно суммой, которую вложили в бизнес – их личные активы надежно защищены. В США существует два типа корпораций: S-Corp и C-Corp. Их принципиальное отличие заключается в применяемом типе налогообложения. В корпорациях типа S все налоговые статьи переходят от юрлица к его участникам, которые платят НДФЛ. В корпорациях типа C присутствует двойное налогообложение: после получения прибыли компания платит корпоративный подоходный налог, а после выплаты дивидендов с акционеров взимается НДФЛ. Обратите внимание: Нерезиденты США не могут зарегистрировать S-Corp – если вы планируете стать владельцем корпорации, рассматривать можно только C-Corporation.
Limited Liability Company (LLC) – общество с ограниченной ответственностью	Такие предприятия характеризуются ограниченной ответственностью их участников и облагаются налогом по принципу партнерства – прибыль и расходы распределяются между членами LLC, которые платят НДФЛ. В отличие от других организационно-правовых форм, ООО обладают гибкой структурой управления, отличаются минимальными требованиями к документообороту и основателям.

Поскольку Limited Liability Company и Corporation обеспечивают полную защиту персональных активов своих владельцев, эти две организационно-правовые формы предприятия пользуются наибольшей популярностью в Техасе. Рассмотрим преимущества каждой из них, чтобы выбрать оптимальный тип компании для вашего бизнеса.

Преимущества общества с ограниченной ответственностью

Ограниченная ответственность основателей. LLC предусматривает четкое разделение персональных и бизнес-активов. Это значит, что если фирма столкнется с задолженностью или судебными разбирательствами, ее владельцы могут быть спокойны за свою личную собственность.

Обратите внимание: Если вы собираетесь основать single member LLC (ООО с одним участником), нужно быть особенно внимательным, чтобы не допустить смешения личных и деловых активов. Это может привести к так называемому прорыву корпоративной завесы, и личные активы владельца окажутся под угрозой.

Минимальные требования к структуре и документообороту. Если сравнивать корпорацию и общество с ограниченной ответственностью, последнее обладает более гибкими требованиями к ведению бизнеса:
- управлять LLC может владелец или менеджер, тогда как в корпорации эта обязанность возлагается только на директора;
- от основателей LLC не требуется регулярного проведения собраний и строгого документирования их процесса;
- для официальной регистрации LLC требуется получить Certificate of Formation (свидетельство о создании), тогда как перечень документов для корпораций гораздо шире и включает в себя Articles of Organization (свидетельство о регистрации), Устав (Operating agreement), Shareholder Agreement (акционерное соглашение) и другие.

Гибкость системы налогообложения. Особенность налогов в Техасе для LLC заключается в том, что владельцы компаний такого типа могут выбрать один из принципов налогообложения:
- по типу C-Corp, то есть платить корпоративный подоходный налог и НДФЛ по факту распределения прибыли;
- по типу партнерства, когда все налоговые статьи переходят от юрлица к основателям, и последние платят НДФЛ;
- по типу индивидуального предпринимательства, что заключается в уплате НДФЛ единственным основателем компании в single member LLC.

В то же время у общества с ограниченной ответственностью существуют определенные недостатки. В компании такого типа сложно передать право собственности – для этого требуется одобрение всех его участников. Также владельцев LLC ожидают гораздо большие текущие расходы, чем основателей партнерств – например, им придется платить пошлину за подачу ежегодного отчета.

Как альтернативу регистрации ООО предприниматели часто выбирают корпорацию. Эта форма ведения бизнеса также предоставляет определенные преимущества для предпринимателя.

Выгоды для бизнеса от регистрации корпорации

Привлекательность для инвесторов. C-Corporation – предпочтительный тип формы ведения бизнеса для инвесторов. Они с большим желанием вкладывают деньги в такие компании благодаря нескольким факторам:
- Удобный принцип налогообложения. Покупая акции компании, инвесторы не платят налог на доходы физических лиц.
- Устоявшаяся прецедентная база. C-Corporation – тип компаний, который появился раньше остальных, а поэтому обладает обширной юридической практикой, что может помочь в случае судебного разбирательства.
- Свобода передачи права собственности. Для передачи права собственности в C-Corp достаточно купить или продать акции компании. В ООО для этого необходимо вносить изменения в операционное соглашение.
Минимальные требования к акционерам и основателям. Отличительная черта корпораций типа C – отсутствие требований к количеству акционеров и ограничений в отношении лиц, которые имеют право ими быть.
Неограниченный срок существования. Если в Уставе организации не указано иное, корпорация типа C существует вечно, независимо от своих основателей, акционеров или директоров. Она выступает независимым субъектом предпринимательской деятельности, может обращаться от своего имени в суд, приобретать и продавать свои активы, заключать контракты, инвестировать средства. Все это продлится до того момента, пока C-Corp не будет ликвидирована.

У этой организационно-правовой формы также есть некоторые минусы. Например, это относительная сложность создания и управления компанией.

Определяя юридическую структуру вашего будущего предприятия, учитывайте свои бизнес-цели и уровень предполагаемого дохода, изучите размер сборов и налогов для каждого типа компании. Все эти шаги позволят сделать правильный выбор и построить успешный бизнес.

Этапы регистрации компании в Техасе на примере ООО

Создание юрлица в Техасе состоит из нескольких этапов, которые включают в себя выбор наименования компании, юридическое оформление бизнеса и регистрацию в налоговой службе США. Остановимся детально на каждом из них.

Этап #1. Выбор названия общества с ограниченной ответственностью

На первый взгляд, этот шаг может показаться самым простым среди всех, однако это далеко не так. Недостаточно просто выбрать слово или фразу, которая вам понравилась, – важно соблюдать все требования штата. Среди них:

Эксклюзивность наименования. Перед подачей заявки на регистрацию LLC следует проверить, не используется ли выбранное слово другой, уже зарегистрированной компанией. Для этого необходимо обратиться в Офис государственного секретаря штата по телефону или электронной почте.

Если на момент вынесения предварительного решения относительно доступности выбранного имени оно свободно, но вы не готовы зарегистрировать компанию сразу, вы можете воспользоваться услугой резервирования нужного названия.

Обратите внимание: Услуга резервирования универсальна, то есть вы можете забронировать наименование для корпорации, но потом использовать его для регистрации ООО. Есть возможность продлить срок брони и подать неограниченное число заявок.

Отсутствие в составе названия некоторых слов и фраз. В наименовании ООО запрещено использовать слова, указывающие на принадлежность организации к государственным учреждениям (Государственный департамент, Конгресс, Министерство и т.д.). Также недопустимо добавлять к названию слова, относящиеся к бизнес-индустриям, которые подлежат обязательному лицензированию – конечно, если соответствующей лицензии у вас нет. Например, это термины из сферы образования (колледж, школа), медицины (больница, клиника), финансов (банк) и т.д.
Наличие определенных элементов. Наименование ООО должно включать в себя название юридической структуры бизнеса – «Limited Liability Company» или ее аббревиатуры: LLC или L.L.C.

Также перед подачей заявки на регистрацию общества с ограниченной ответственностью рекомендуется проверить доступность не только самого названия, но и выбранного слова в качестве домена.

Этап #2. Выбор регистрационного агента

Обязательное требование законодательства Техаса – привлечение к ведению бизнеса регистрационного агента. Это специалист, который будет принимать входящую корреспонденцию, поступающую на имя юридического лица. В теории эту функцию может выполнять и сам основатель компании, но такой вариант не подходит при регистрации предприятия нерезидентом. Причина тому – четкие требования, которым должен соответствовать агент. К ним относятся возрастные ограничения (18 лет и старше), а также обязательное наличие адреса регистрации в США.

Этап #3. Составление и получение учредительных документов

Как мы уже упоминали выше, общество с ограниченной ответственностью должно обязательно получить Certificate of Formation – свидетельство о создании компании. Этот документ – официальное подтверждение регистрации ООО.

Для его получения необходимо подать заявку в офис Государственного секретаря Техаса, в которой следует указать:

цель бизнеса;
физический адрес компании;
название фирмы;
имя и контакты основателей предприятия и регистрационного агента;
дата начала деятельности;
планируемая длительность существования LLC;
подпись владельца.

Обратите внимание: В некоторых штатах допускается создание анонимной компании, для которой имя и контактные данные основателей не указываются. Однако законодательство Техаса запрещает регистрировать такие юрлица – здесь конфиденциальность предпринимателя сохранить не получится.

Помимо свидетельства о создании, основателям ООО рекомендуется составить операционное соглашение – документ, который регламентирует все внутренние процессы компании. В нем должны быть указаны владельцы предприятия, их обязанности, права и полномочия. Составление операционного соглашения необязательно, но все же лучше не пренебрегать этим документом – в дальнейшем он может помочь в решении спорных ситуаций.

Также для ООО предусмотрены membership certificates – членские сертификаты. В них зафиксирована доля собственности каждого участника общества с ограниченной ответственностью.

Этап #4. Получение EIN, EIN Confirmation Letter и ITIN

Регистрация в налоговой службе США – IRS – важный этап создания компании в этом государстве. Он включает в себя получение:

Идентификационного номера работодателя – EIN. Сделать это можно несколькими способами: онлайн на сайте IRS.GOV, по телефону, факсу или почте.

Обратите внимание: Для подачи заявки онлайн у предпринимателя должен быть SSN – номер социального страхования. Если его нет, единственный доступный для него вариант – отправка бумажного заявления по почте. Чтобы ускорить этот процесс, рекомендуем воспользоваться факсом – компания 4B предоставляет такую услугу своим клиентам.

Письма-подтверждения о присвоении EIN. Этот документ может понадобиться при обращении в банк или в случае, если вы захотите воспользоваться услугами электронных платежных систем.
ITIN – индивидуального идентификационного номера налогоплательщика. Номер нужен предпринимателям-нерезидентам для подачи декларации в IRS, поскольку у них нет права на получение SSN. Для его получения также доступно несколько вариантов. Вы можете:
- отправить налоговую декларацию, удостоверение личности и документы об иностранном статусе в налоговую службу по почте;
- подать заявление через агента по приему документов;
- обратиться в центр помощи налогоплательщикам.

После прохождения всех вышеописанных процедур ваша компания будет официально зарегистрирована и готова к полноценной деятельности. Осталось урегулировать несколько вопросов, о которых речь пойдет далее.

Как открыть счет в банковском учреждении Техаса?

США не накладывает никаких ограничений на открытие счетов в своих банках для нерезидентов. Единственная особенность для иностранцев заключается в том, что перед началом обслуживания им может потребоваться пройти дополнительную идентификацию и предоставить еще один документ.

Для открытия корпоративного счета в банке Техаса понадобится предоставить документы компании и личные документы ее владельцев. Для предприятия необходимы:

EIN и письмо-подтверждение о присвоении;
юридическое наименование предприятия;
учредительный документ (например, свидетельство о создании для ООО);
юридический, физический и почтовый адрес фирмы;
заявление на открытие счета;
лицензия на ведение бизнеса, если ваша сфера деятельности предполагает ее наличие.

Для владельцев предприятия приготовьте:

удостоверение личности, а для нерезидентов еще и дополнительный документ, подтверждающий личность клиента (водительские права, кредитная карта, счет за коммунальные услуги и т.д.);
SSN или ITIN;
домашний адрес;
должность и доля владения (для бенефициаров).

При выборе банка для обслуживания юридического лица учитывайте предлагаемые условия: необходимость минимального депозита для поддержания активности счета, ежемесячные и разовые комиссии, доступные онлайн-услуги, процентные ставки по кредитам и депозитам.

Это важно: Финансовая система Соединенных Штатов допускает открытие корпоративного счета онлайн, без посещения страны ради одного визита в офис банковского учреждения. Такая возможность входит в перечень услуг компании 4B. Мы сотрудничаем с крупнейшим онлайн-банком США и гарантируем вам быстрое и качественное банковское обслуживание за рубежом.

Лицензирование бизнеса в Техасе

Мы уже писали, что Техас – один из штатов, не требующий получения General business licenses, которая дает право на ведение бизнеса на его территории. Однако здесь могут потребоваться другие лицензии и разрешения:

Отраслевые лицензии, которые дают предпринимателям право работать в определенных индустриях, а также поставлять отдельные товары, предоставлять услуги. К лицензируемым сферам деятельности относят финансы, здравоохранение, косметологию и другие. Специальные разрешения нужны для продажи алкогольной и табачной продукции, распространения лотерей, оказания транспортных услуг. С полным перечнем необходимых отраслевых лицензий вы можете ознакомиться на официальном ресурсе Техаса GOV.TEXAS.GOV в разделе Business Permit Office.
Sales Tax Permit – разрешение на уплату налога с продаж. Оно требуется предпринимателям, которые:
- продают движимое имущество;
- сдают в аренду или арендуют движимое имущество;
- предоставляют налогооблагаемые услуги;
- работают удаленно на маркетплейсе, а их компания зарегистрирована в Техасе.

Другими словами, получить Sales Tax Permit нужно всем, кто по роду своей деятельности планирует взимать и перечислять в IRS налог с продаж в Техасе.

Компания 4B помогает своим клиентам подать заявку на получение этого разрешения и осуществляет их последующее сопровождение.

Отчетность и налоги в штате Техас

Налоговая нагрузка в юрисдикции – один из определяющих факторов при выборе штата для ведения бизнеса. Ниже вы найдете систематизированную информацию о налогах и их ставках, предусмотренных в Техасе.

Налог	Ставка налогообложения
Корпоративный подоходный налог	0 %
НДФЛ	0 %
Налог с продаж	8,2 %
Налог на франшизу	0 % для компаний с оборотом до $1,2 млн, от 0,331 % для более крупных предприятий
Налог на валовую выручку	0 %

Помимо платежей в налоговую службу США, в Техасе предусмотрен регистрационный сбор, который должен быть уплачен при создании компании. В то же время в штате нет пошлины за подачу годового отчета, тогда как в большинстве юрисдикций она взимается.

Подведем итоги

Регистрация бизнеса в Техасе открывает перед иностранными предпринимателями широкие перспективы. Власти штата лояльно относятся к нерезидентам, проводят адекватную налоговую политику и выдвигают минимальные требования к основанию компаний.

Если вы решили зарегистрировать предприятие в этом штате, вам необходимо:

выбрать наименование компании;
нанять регистрационного агента;
получить свидетельство о создании и составить операционное соглашение;
зарегистрироваться в налоговой службе США;
открыть корпоративный банковский счет;
получить необходимые лицензии для ведения бизнеса.

Юристы компании 4B готовы оказать вам помощь во всех вышеперечисленных вопросах и сопроводить ваш международный бизнес на пути к успеху.