В чем разница между компаниями LLC, LTD, LP, INC, IBC | 4b.ua

Чем отличаются иностранные компании LLC, LTD, LP, INC, IBC?

Время чтения: 15 минут

При открытии бизнеса за границей вы обязательно встанете перед выбором типа компании (llp, llc, ltd, и другие). Спешка в этом вопросе недопустима, ведь процедура смены типа компании после регистрации — сложная и дорогостоящая. От правильности выбора зависят многие факторы, в том числе:

  • налогообложение: разные типы компаний облагаются налогами по-разному;
  • защита активов: некоторые типы компаний обеспечивают лучшую защиту активов владельцев;
  • требования к отчетности: для разных типов компаний они отличаются;
  • ограничения на деятельность: некоторые типы компаний могут быть ограничены в своей деятельности в определенных юрисдикциях.

В этой статье мы рассмотрим основные типы иностранных компаний и их аббревиатуры, разберем различия между ними, и определим, какой тип лучше выбрать. 

Преимущества регистрации зарубежной компании

Регистрация зарубежной компании — это выгодное решение для бизнеса, который стремится расширить свою деятельность на новые рынки, оптимизировать налоговое бремя или повысить репутацию. 

Основные преимущества регистрации зарубежной компании:

  • Расширение рынков сбыта
    Регистрация зарубежной компании позволяет выйти на новые рынки сбыта. Это особенно актуально для фирм, которые хотят продавать свои товары или услуги в странах с высоким потенциалом роста.
  • Оптимизация налогообложения 
    Регистрация зарубежной компании в юрисдикции с более низкими налоговыми ставками может помочь оптимизировать налоговое бремя. Однако важно помнить, что налоговые правила могут быть сложными и изменчивыми, поэтому перед регистрацией компании необходимо проконсультироваться с налоговым специалистом.
  • Повышение репутации 
    Регистрация зарубежной компании в престижной юрисдикции способствует повышению репутации бизнеса в глазах клиентов и партнеров. Это преимущество особенно важно для фирм, которые работают в отраслях с высоким уровнем конкуренции.

Дополнительные выгоды от регистрации бизнеса за границей заключаются в уменьшение валютных рисков и повышение конфиденциальности.

LLC и LTD

LLC и LTD — это два типа бизнес-структур, владельцы которых несут ограниченную ответственность. Поговорим подробнее о том, какая разница между llc и ltd, и что они из себя представляют. 

Что такое LLC

LLC (limited liability company) — это компания с ограниченной ответственностью, которая является гибридом между корпорацией и партнерством. Это значит, что учредители LLC не несут личной ответственности за долги и обязательства фирмы, но при этом имеют право на участие в управлении и распределении прибыли. LLC подходит для малого и среднего бизнеса, который хочет избежать сложной бухгалтерии и налогообложения корпораций.

LLC имеет гибкую структуру управления и распределения прибыли, которая определяется соглашением между участниками. Участниками LLC могут быть физические или юридические лица, их количество не ограничено. Участники LLC не являются акционерами, а называются членами или партнерами.

Преимущества LLCНедостатки LLC
защита личного имущества участников от ответственности за долги и обязательства компании;возможность выбора налогового режима: LLC может облагаться налогом как корпорация, партнерство или единоличное предприятие в зависимости от желания участников;гибкость в управлении и распределении прибыли: участники могут самостоятельно определять права и обязанности каждого члена, а также способ распределения доходов и убытков;простота создания и поддержания: LLC не требует сложной бухгалтерии и отчетности, как корпорация, и не имеет жестких требований к структуре управления.отсутствие единой регуляции: LLC подчиняется законам страны или штата, в котором она зарегистрирована, что может создавать сложности при ведении бизнеса в других штатах или странах;ограниченная продолжительность существования: LLC может быть распущена в случае смерти или выхода одного из участников, если это не предусмотрено уставом или учредительным соглашением;невозможность привлечения инвестиций через продажу акций: LLC не может выпускать акции на бирже или продавать их третьим лицам, что ограничивает ее возможности финансирования, так как LLC — это исключительно “владение компанией” при котором отсутствует инструмент выпуска акций. 

Что такое LTD

LTD (limited company) — это компания с ограниченной ответственностью, которая является самостоятельным юридическим лицом, отделенным от своих акционеров. Акционеры LTD несут ответственность за долги и обязательства компании только в пределах своих вкладов. LTD подходит для крупного и стабильного бизнеса, который хочет привлечь инвесторов и получить больше доверия на рынке.

Преимущества LTDНедостатки LTD
защита личного имущества в случае банкротства компании;налоговые льготы (например, в Великобритании Ltd облагается налогом на прибыль по ставке 20%, что ниже, чем налог на доходы физических лиц, который может достигать 45%); статусность, укрепление имиджа: Ltd является юридическим лицом с собственным именем и адресом, что создает впечатление серьезности и надежности для привлечения клиентов, партнеров и инвесторов;гибкость управления: Ltd может иметь от 2-х до 50-ти учредителей (физических или юридических лиц), проживающими в любой стране;простота передачи собственности: учредители Ltd могут продавать или дарить свои акции другим лицам.бюрократия и отчетность: Ltd обязана подавать ежегодные отчеты в налоговую службу и регистрационную палату, а также вести бухгалтерский учет и аудит в отдельных случаях, что требует времени, денег и навыков;отсутствие конфиденциальности: информация о Ltd, такая как имя, адрес, дата регистрации, состав учредителей и директоров, размер капитала и финансовые показатели, является общедоступной и может быть найдена в интернете.

Отличие между LLC и LTD

Так чем отличается llc от ltd? Основная разница между LTD и LLC заключается в том, что LLC не считается отдельным налоговым субъектом, а LTD — да. Это значит, что прибыль LLC облагается налогом на уровне учредителей, а не компании, тогда как прибыль LTD облагается налогом на уровне компании и акционеров. Это может иметь как преимущества, так и недостатки в зависимости от ситуации.

Кроме того, есть разница между ltd и llc в требованиях к регистрации, документации, структуре управления и отчетности. Поэтому перед тем, как выбрать тип компании, вам нужно тщательно изучить все нюансы и проконсультироваться с юристом или бухгалтером.

Распишем подробнее какая разница между llc и ltd:

  • Ltd обычно подходит для более крупных и стабильных компаний, которые хотят привлечь инвесторов или выйти на фондовый рынок. LLC же подойдет для более малых и динамичных фирм, которые хотят сохранить контроль над своим бизнесом и налогами.
  • Ltd подчиняется более строгим правилам корпоративного управления и отчетности, чем LLC. LLC имеет больше свободы в выборе своей структуры и соглашений между участниками.
  • Ltd имеет более четко определенные роли и обязанности своих директоров и акционеров, чем LLC (которая базируется на понятиях менеджеров и мемберов). LLC может дать своим участникам различные права и обязанности в зависимости от их вклада в компанию.

Другие популярные типы иностранных компаний и их отличия

Существуют и другие типы компаний, широко распространенные по всему миру (за исключением IBC). Важно знать особенности каждой из них, чтобы ваш бизнес чувствовал себя максимально комфортно. Далее рассмотрим типы компаний LP, IBC, S-corp и C-corp.

LP

LP (Limited Partnership) — это форма сотрудничества между двумя или более лицами, один из которых является генеральным партнером, а другие — ограниченными партнерами. Генеральный партнер несет полную ответственность за деятельность компании и управляет ею, а ограниченные партнеры вносят вклад в капитал и получают долю прибыли, но не участвуют в управлении и не несут ответственности за долги компании. 

LP может быть зарегистрирована в разных странах, но наиболее популярными юрисдикциями для этого типа компаний являются Великобритания, Ирландия и Канада. В некоторых странах есть и похожие форматы. Например, в Великобритании — «limited liability partnership» (LLP), а в Германии — «Kommanditgesellschaft» (KG). 

В чем отличие английской компании llp от классической lp? В том, что в llp ограниченную ответственность несут все партнеры, в то время как в lp генеральный партнер несет полную ответственность.

Преимущества LP состоят в следующем:

  • LP позволяет создать прозрачную и легальную структуру для работы с иностранными партнерами и клиентами, а также для получения доступа к международным рынкам и финансовым инструментам;
  • LP облегчает налоговое планирование, так как является пропускной компанией, то есть не платит налоги на корпоративном уровне, а доходы и расходы распределяются между партнерами в соответствии с их долями;
  • LP обеспечивает защиту активов, так как имущество компании не принадлежит ни одному из партнеров, а является собственностью самой компании.

Компании типа LP — это отличный вариант для бизнеса, который требует привлечения инвестиций от нескольких партнеров. LP позволяет разделить ответственность между партнерами, что будет привлекательным для инвесторов, которые не хотят рисковать своими личными активами.

IBC

IBC (International Business Company) — это юридическое лицо, зарегистрированное в одной из офшорных юрисдикций, которое не облагается налогами или платит минимальный налог в стране регистрации. IBC часто используются для ведения бизнеса в других странах, поскольку они помогают компаниям снизить налоговое бремя. 

IBC обычно регистрируются на Британских Виргинских островах, Каймановых островах, в Белизе, Панаме и на Сейшельских островах. Эти страны предлагают налоговые льготы для международных компаний: нулевую или низкую ставка корпоративного налога, отсутствие налога на дивиденды и отсутствие налога на прирост капитала.

Основные преимущества IBC заключаются в следующем:

  • конфиденциальность: IBC не обязана предоставлять информацию о своих владельцах, директорах и акционерах никаким государственным или регуляторным органам, кроме случаев, когда это требуется по решению суда или по запросу налоговых служб;
  • гибкость: IBC может иметь любое количество директоров и акционеров, которые могут быть физическими или юридическими лицами любой национальности и проживать в любой стране;
  • простота: IBC не обязана вести бухгалтерский учет, составлять финансовую отчетность и проводить аудит, однако из актуальных мировых тенденций в корпоративном праве отмечается то, что даже такая страна как Белиз реформирует свою систему налогообложения и начала вводить налоговую отчетность для IBC. 
  • экономия: IBC не подлежит налогообложению в стране регистрации или платит символический налог.

IBC будет хорошим вариантом для бизнеса, который хочет снизить налоговое бремя, осуществляя деятельность в других странах, но при этом следует оценивать репутационные риски при структурировании бизнеса, ведь не каждый контрагент будет готов работать со странами регистрации таких IBC ввиду частого наличия их в “черных списках”.

INC

INC (incorporated) — это корпорация, юридическое лицо, которое имеет права и обязанности, отдельные от своих учредителей и акционеров. INC может быть создана в любой стране, где действует законодательство о корпорациях, но самыми популярными юрисдикциями для регистрации INC являются США, Канада, Великобритания и Австралия. Бывает 2-х типов: S-corp и C-corp.

S-corp

S-corp (S-corporation) — это тип корпорации, которая облагаться налогом как партнерство. Это означает, что корпорация не платит корпоративный подоходный налог на прибыль, а вместо этого прибыль или убытки распределяются среди акционеров в соответствии с их долей владения.

Преимущества S-corp:

  • акционеры S-corp несут ограниченную ответственность за долги компании.
  • прибыль или убытки компании распределяются среди акционеров в соответствии с их долей владения;
  • S-corp могут быть созданы в любой юрисдикции, в которой разрешено создание корпораций.

S-corp является хорошим выбором для небольших компаний, которые хотят воспользоваться преимуществами ограниченной ответственности корпорации и налогообложения по типу партнерства. Такой тип компаний подойдет также желающим привлечь инвестиции от акционеров-нерезидентов США.

С-corp

C-corp (C corporation) — это тип корпорации, который облагается налогом отдельно от своих владельцев. Это означает, что корпорация платит налог на свою прибыль, а затем владельцы корпорации (акционеры) платят налог на дивиденды, которые они получают от корпорации.

C-corp — это наиболее распространенный тип корпорации в Соединенных Штатах. Они также широко распространены в других странах мира.

Преимущества С-corp:

  • неограниченное количество акционеров, в том числе иностранных граждан и компаний;
  • в США С-corp не подвергается двойному налогообложению, то есть прибыль корпорации не облагается налогом на уровне федерального правительства, а только на уровне штата; 
  • акционеры платят налоги только с дивидендов, которые они получают от корпорации;
  • высокий уровень доверия со стороны банков и инвесторов.

C-corps подойдут для бизнеса, который требует привлечения инвестиций от нескольких инвесторов или который планирует выйти на международный рынок, а также для бизнеса, который имеет высокую степень риска, поскольку ограниченная ответственность защищает личные активы владельцев компании.

ХарактеристикаLLCLtdLPS-corpIBCC-Corp
Тип юридического лицаОбщество с ограниченной ответственностьюОбщество с ограниченной ответственностьюТоварищество с ограниченной ответственностьюКорпорация с ограниченной ответственностьюМеждународная бизнес-компанияКорпорация
Ответственность владельцевОграниченнаяОграниченнаяОграниченная для ограниченных партнеров, неограниченная для генеральных партнеровОграниченнаяОграниченнаяОграниченная
НалогообложениеКак партнерствоКак партнерствоКак партнерствоКак партнерствоКак корпорацияКак корпорация
Минимальное количество владельцев112111
Максимальное количество владельцевНе ограниченоНе ограниченоНе ограниченоНе ограниченоНе ограниченоНе ограничено
Требования к капиталуНетНетНетНетНетНет
Требования к отчетностиДаДаДаДаДаДа
Возможность привлечения инвестицийДаДаДаДаДаДа
Возможность ведения бизнеса в других странахДаДаДаДаДаДа

Какой тип компании выбрать для ведения бизнеса?

Определение подходящего для вашего бизнеса типа компании — важнейший этап, который отразится на всей дальнейшей деятельности фирмы. Для наиболее точного результата необходимо ориентироваться на такие критерии: 

  1. Размер бизнеса: LLC и LP обычно подходят для малых и средних предприятий, в то время как корпорации будут более подходящими для крупных компаний.
  2. Тип деятельности: некоторые типы деятельности, такие как финансовые услуги и страхование, требуют регистрации в качестве корпорации.
  3. Налоговая нагрузка: корпорации облагаются налогом на прибыль, в то время как LLC могут выбирать режим налогообложения партнерства или корпорации, а LP сами по себе не облагаются налогами, ведь их оплачивают генеральный и ограниченный партнер в странах своей резидентности.

LLC — ваш выбор, если:

  • вы хотите, чтобы ваши личные активы были защищены от долгов и обязательств компании;
  • вы хотите иметь гибкость в управлении компанией;
  • вы являетесь малым или средним предприятием.

Рекомендуется выбрать LP, если:

  • вы хотите разделить ответственность между несколькими партнерами;
  • вы занимаетесь деятельностью, которая требует привлечения большого количества капитала.

Выбор корпорации актуален, если:

  • речь идет о крупном предприятии;
  • вы хотите привлечь капитал с помощью продажи акций;
  • вы хотите получить налоговые преимущества корпорации.

Выбирайте IBC, если:

  • вы хотите снизить налоговую нагрузку;
  • вы стремитесь к конфиденциальности.

Для торговли на Amazon

Для торговли на Amazon лучше всего подходит LLC. LLC предлагает следующие преимущества для продавцов на Amazon:

  1. Защита личных активов: Владельцы LLC несут ограниченную ответственность за долги и обязательства компании. Это означает, что в случае банкротства компании ваши личные активы, такие как дом, автомобиль и банковские счета, будут защищены.
  2. Гибкость в управлении: LLC дает владельцам большую свободу действий в управлении компанией. Они могут самостоятельно принимать решения о том, как вести бизнес.
  3. Простота регистрации: Регистрация LLC в большинстве юрисдикций относительно проста и недорога.

LTD, LP и C-Corp также могут быть подходящими для торговли на Amazon, но они предлагают меньше преимуществ, чем LLC.

В каких случаях рекомендуется выбрать LLC для торговли на Amazon:

  • если вы являетесь индивидуальным продавцом или небольшим бизнесом;
  • если вы хотите защитить свои личные активы;
  • если вам важна гибкость в управлении компанией.

Для предоставления услуг

Выбор типа компании для предоставления услуг зависит от нескольких факторов, включая:

  • уровень ответственности: LLC, LTD, LP и IBC предлагают ограниченную ответственность для учредителей, в то время как INC и C-Corp не всегда предлагают такую защиту;
  • налогообложение: LLC, LTD и LP облагаются налогом у учредителей, а INC и C-Corp облагаются налогом как отдельные юридические лица;
  • требования к отчетности: LLC, LTD и LP обычно имеют меньше требований к отчетности, чем INC и C-Corp.

Для большинства небольших компаний, предоставляющих услуги, LLC является хорошим выбором. LLC предлагает ограниченную ответственность, простоту в создании и обслуживании, и гибкость в отношении налогообложения.

Если вы планируете привлекать инвесторов или работать с крупными компаниями, INC или C-Corp могут быть лучшим выбором. Эти типы компаний предлагают более высокий уровень защиты и престижа, но также имеют более строгие требования к отчетности и ведению бизнеса.

Для dropshipping

Для дропшиппинга наиболее подходящим типом компании является LLC — в силу перечисленных ранее преимуществ. LLC также относительно просты в создании и обслуживании.

Другие типы компаний тоже могут быть подходящими для дропшиппинга. Например, LTD также предлагает ограниченную ответственность, но обычно имеет более строгие требования к отчетности, чем LLC. LP будет хорошим выбором для совместных предприятий или для привлечения инвесторов, но обычно имеет более сложные требования к управлению, чем LLC. 

Каждый тип компании требует тщательного анализа и подробных консультаций с юристами. Юридическая компания 4B поможет объективно оценить соответствие вашего бизнеса условиям открытия компании за границей в выбранной вами юрисдикции и определить максимально релевантный тип собственности.

полезные материалы в нашем блоге
Стратегии управления правами интеллектуальной собственности

Для многих бизнесов интеллектуальная собственность (ИС) – важная часть их бизнес-процессов и репутации, а у некоторых компаний ее стоимость может даже превышать стоимость производственных мощностей или быть основным источником дохода. В этой статье мы рассмотрим как защитить столь ценный актив и извлечь из него максимальную прибыль. Что такое интеллектуальная собственность компании? WIPO – Всемирная организация […]

читать далее
Как зарегистрировать патент на изобретение в Китае

В Китайской Народной Республике (КНР) подвели «патентные» итоги 2023 года, согласно которым количество выданных охранных документов на изобретения в стране увеличилось на 15,4%. Таким образом, под конец 2023-го в Китае насчитывалось 4991 млн действующих охранных документов. Интерес к получению патента на изобретение в КНР сохраняется как у жителей страны, так и среди иностранных граждан. Одна […]

читать далее
Related на Amazon. Разблокировка связанных Seller Account

На Amazon насчитывается более 310 миллионов активных учетных записей. Это неудивительно, учитывая, какие широкие возможности платформа предоставляет для ритейлеров по всему миру. Кроме того, множество продавцов объединяют свои усилия для совместного продвижения товаров на платформе, и при этой кооперации создают внутри данных триггеры для связывания своих аккаунтов. Хоть сами по себе триггеры не несут опасности, […]

читать далее