В каком штате США лучше открыть компанию в 2023 | Блог 4В

В каком штате США лучше всего зарегистрировать компанию в 2023

Время чтения: 12 минут

США часто рассматривают как лучший вариант для старта международного бизнеса. Страна привлекает предпринимателей мощной экономикой, надежной банковской системой, благоприятным налоговым климатом и простой процедурой регистрации юридического лица. Однако не стоит забывать, что это государство состоит из 50 штатов, каждый из которых представляет собой отдельную экосистему: взимает свои налоги и выдвигает уникальные требования к ведению бизнеса. В этом материале поговорим о том, в каком штате открыть компанию выгоднее всего и что следует учитывать, делая свой выбор.

Критерии выбора юрисдикции для старта бизнеса за рубежом

К выбору штата, где вы планируете зарегистрировать компанию, необходимо отнестись более чем ответственно: проанализировать перспективы, которые открывает каждая юрисдикция, свои потенциальные расходы и требования к предприятию и его основателям. Обсудим детальнее, на что стоит обратить внимание.

Финансовая составляющая

Основание любого бизнеса не обходится без расходов, но в интересах предпринимателя максимально снизить их уровень. Чтобы это стало возможным, перед выбором места для открытия компании оцените налоги и сборы, предусмотренные в каждом штате, а именно:

  • Подоходный налог. В США существуют юрисдикции, которые не взимают подоходный налог на уровне штата. Например, к таковым относятся Техас, Вайоминг и Флорида. В других ставка этого налога довольно лояльная (от 3 до 5 %) – среди представителей таких штатов Колорадо, Мичиган и Пенсильвания.  Есть в США и ряд территорий, где размер подоходного налога выше среднего – от 7,65 % в Висконсине до 13,3 % в Калифорнии.
  • Налог с продаж. Средняя для США ставка налога с продаж составляет 5,7 %. В зависимости от штата, вы можете или не платить Sales Tax вовсе (например, в Делавэре, Аляске и Нью-Гемпшире), или выбрать другую юрисдикцию для своего бизнеса и отдавать государству от 2,9 % (в Колорадо) до 7,25 % (в Калифорнии) от стоимости реализованного товара.
  • Налог на франшизу. Это налог, который некоторые штаты взимают с предпринимателей за возможность вести бизнес на их территории. Сейчас таких штатов насчитывается 18 – среди них Алабама, Калифорния, Джорджия, Иллинойс, Нью-Йорк и т.д. Сумма налога может быть рассчитана несколькими способами. В одних юрисдикциях взимается фиксированная сумма (например, в Делавэре), в других берется процент от стоимости бизнеса, его имущества или уставного капитала (такой подход применяется в Нью-Йорке). 
  • Регистрационный сбор за создание юрлица. Для основания компании в любом из штатов вам необходимо будет подать в офис государственного секретаря ее уставные документы. Это сопровождается уплатой обязательной комиссии – регистрационного сбора, размер которого также отличается в зависимости от юрисдикции.
  • Ежегодные расходы. Траты на содержание компании не ограничиваются единоразовым взносом за ее регистрацию. Как правило, во всех штатах, начиная со второго года деятельности, предпринимателю придется подавать Annual report (годовой корпоративный отчет), где будет содержаться информация о работе и достижениях предприятия за прошедший отчетный период. Подача такого отчета в большинстве штатов небесплатная. Исключение составляют Аризона, Айдахо, Нью-Мексико и некоторые другие – здесь этот сбор не взимается.

Самостоятельный анализ налогового климата в штатах США требует много времени и ресурсов. Чтобы получить полную картину системы налогообложения в разных юрисдикциях, стоит обратиться за помощью к официальному ресурсу Tax Foundation – ведущей налоговой организации Соединенных Штатов. Здесь можно найти множество полезных исследований в сфере налогообложения, в том числе на портале опубликован рейтинг штатов, в зависимости от их индекса налогового климата – «State Business Tax Climate Index 2023»

Пройдемся по основным тезисам этой своеобразной дорожной карты начинающих и опытных предпринимателей.

Лучшими штатами для бизнеса признаны Вайоминг, Флорида, Северная Дакота, Аляска и Монтана. При составлении рейтинга учитывались такие показатели, как наличие основных налогов (корпоративный подоходный налог, НДФЛ и налог с продаж), их ставка, а также присутствие других налогов и сборов, среди которых налог на имущество, социальное страхование и страхование по безработице. 

Последние места в рейтинге заняли Мэриленд, Коннектикут, Калифорния, Нью-Йорк и Нью-Джерси – здесь налоговая нагрузка может оказаться непосильной, особенно для начинающего бизнеса.

Конфиденциальность бизнеса

Возможность открытия анонимной компании весьма ценится предпринимателями. Это позволяет владельцам бизнеса обезопасить себя от преследования конкурентами и злоумышленниками, избежать получения необоснованных судебных исков и защитить личные активы. Однако законодательство далеко не всех штатов гарантирует полную конфиденциальность – в некоторых из них скрывать данные реальных собственников предприятия запрещено. В частности, к таковым относится Нью-Йорк, Нью-Джерси и Калифорния. А вот в Делавэре, Вайоминге и Флориде предприятиям гарантируется полная конфиденциальность.

Требования к лицензированию деятельности

После регистрации компании в США предпринимателю может понадобиться лицензия – общая, которая, по сути, выступает разрешением на ведение бизнеса в определенном штате, или профессиональная, необходимая лицам, работающим в отдельных сферах. 

Получение general business license – общей бизнес-лицензии – требуется не в каждом штате. Например, этот вид лицензирования не предусмотрен в Техасе и Флориде, тогда как в Алабаме, Аляске, Неваде и ряде других штатов без нее не обойтись. Отсутствие требования обязательного получения general business license – неоспоримое преимущество для предпринимателя, а именно существенная экономия средств, так как за это предусмотрена определенная плата.

Что касается профессиональных лицензий, их получение обязательно во всех юрисдикциях – отличаться может разве что перечень подлежащих лицензированию видов деятельности. 

Чтобы разобраться во всех финансовых и юридических тонкостях международного бизнеса, для открытия компании в США лучше обратиться к профессионалам в этой сфере. Юристы компании 4B проанализируют специфику вашей деятельности и порекомендуют лучшую юрисдикцию для успешного старта на зарубежной арене.

Где создать предприятие гражданину США?

В этом вопросе эксперты единогласны: если регистрировать компанию в Соединенных Штатах собирается гражданин этой страны, сделать это выгоднее в штате его проживания. 

Такая точка зрения вполне логична: если вы создадите предприятие за пределами родного штата, чтобы вести бизнес на его территории вам придется зарегистрировать его дважды – в выбранной юрисдикции и фактическом месте работы. Это влечет за собой увеличение расходов, ведь оба штата будут взимать с вас регистрационный сбор и пошлину за подачу ежегодного отчета. 

К тому же вам будет необходимо нанять регистрационного агента, поскольку самостоятельно выполнять его функции вы не сможете. Дело в том, что в такой ситуации вы не соответствуете одному из основных требований к агентам – наличие зарегистрированного адреса на территории штата, где создана компания.

Часто резиденты США хотят зарегистрировать фирму в другом штате, желая сэкономить на налогах. Однако такая возможность крайне сомнительна, ведь вы будете платить налоги в том штате, где получаете доход. Значит, эта причина для регистрации компании с офисом в другом штате также не обоснована.

Отсутствие регистрации в том штате, где вы собираетесь вести бизнес, чревато начислением штрафов и оплатой судебных издержек, а в некоторых случаях даже полным прекращением деятельности компании. Например, Государственный секретарь Коннектикута в 2018 году инициировал взыскание штрафов с сотен компаний, которые незаконно – без регистрации – работали на территории штата. В общей сложности размер штрафных санкций составил более $1,3 млн – суммы варьировались от $356,68 до $30 795.

Топ-10 лучших штатов для регистрации компании нерезидентами

Для нерезидентов США ситуация в корне отличается от описанной выше. Иностранцы могут выбирать ту юрисдикцию, которая максимально удовлетворяет потребности их бизнеса. Мы составили для вас список десяти штатов, предлагающих лучшие условия для зарубежных предпринимателей. Давайте рассмотрим их подробнее.

Обратите внимание: Несмотря на то, что мы говорим о юридических лицах, мы также будем упоминать о налоге на доходы физических лиц (НДФЛ). Это объясняется тем, что именно им облагаются доходы, полученные индивидуальными предприятиями, ООО, которые выбрали принцип налогообложения по типу партнерств, и сами партнерства.

#1. Делавэр

Делавэр часто рассматривают как лучший штат для бизнеса в США. Он очень лоялен к предпринимателям-нерезидентам и имеет ряд преимуществ для бизнеса:

  1. Благоприятный налоговый климат:
  • Sales Tax в этом штате не взимается;
  • корпоративным подоходным налогом по ставке 8,7 % облагаются доходы, полученные на территории США;
  • ставка НДФЛ варьируется от 2,2 % до 6,6 %;
  • налог на франшизу в Делавэре либо составляет фиксированные $300, либо рассчитывается альтернативным способом и зависит от финансовых показателей компании.
  1. Экономичность создания и ведения бизнеса. Регистрационный сбор, пошлина за подачу годового отчета в Делавэре меньше, чем во многих других штатах.
  1. Гарантия конфиденциальности бизнеса. Не так много юрисдикций в США предоставляют возможность создания анонимной компании. Делавэр – один из них. Здесь можно не вносить имя реального владельца компании в государственные реестры. Если говорить о корпорациях, их данные тоже надежно защищены. Например, для получения доступа к бухгалтерским книгам предприятия, акционеру придется нанять адвоката и обратиться в суд.
  1. Налаженный механизм решения корпоративных споров. В штате существуют специальные судебные инстанции, которые занимаются рассмотрением именно корпоративных дел – например, к таковым относится Делавэрский канцелярский суд. Это гарантирует предпринимателям, что их вопрос будет решен при участии юристов, обладающих экспертизой в отрасли корпоративного права.

#2. Флорида

Это еще один штат, который, определенно, стоит рассматривать иностранным предпринимателям для основания компании. Среди преимуществ Флориды для бизнеса:

  1. Привлекательность для инвесторов. Американский телеканал CNBC составил рейтинг штатов в зависимости от существующих там бизнес-преимуществ. Флорида заняла в нем пятое место по доступности капитала.
  1. Выгодная система налогообложения:
  • подоходный налог и налог на прирост капитала не взимаются;
  • комбинированная ставка налога с продаж 7,01 % – это сравнительно низкий показатель, учитывая тот факт, что в некоторых штатах он превышает 9 %;
  • налог на франшизу также отсутствует, но при этом есть плата за подачу Annual Report, которая составляет $180 ежегодно.
  1. Мощная экономика. По информации, предоставленной Бюро экономического анализа США, во Флориде наблюдается постоянный рост ВВП, личного дохода штата и граждан. Это способствует высокой покупательной способности населения и отличным перспективам для любого бизнеса.
  1. Низкие расходы на ведение бизнеса. Создавая компанию в любом штате США, необходимо быть готовым к уплате регистрационного сбора и регулярной пошлины за подачу годового отчета. Во Флориде суммы этих сборов более чем лояльны. Кроме того, здесь можно сэкономить на сопутствующих расходах: оплате коммунальных услуг, аренде помещений и т.д. Об этом свидетельствует рейтинг штатов, составленный сайтом APPROVE.COM, который занимается контролем расходов предприятий.

#3. Вайоминг

Если вы планируете зарегистрировать компанию в США и выбираете лучшие штаты для бизнеса, обратите внимание на Вайоминг. Эта юрисдикция предлагает предпринимателям:

  1. Лояльность предусмотренных налогов. Вайоминг занимает первое место в рейтинге штатов по благоприятности их налогового климата, составленном Налоговым фондом США. Это значит, что на предпринимателей штата возлагается лояльная налоговая нагрузка. И это действительно так:
  • совокупная ставка налога с продаж – 5,22 %;
  • корпоративный подоходный налог, НДФЛ, налоги на инвентарь, франшизу, профессию и НДС не взимаются.

Также владельцы бизнеса в Вайоминге могут рассчитывать на некоторые налоговые льготы.  Например, если вы продаете или сдаете в аренду технику, которая используется на производстве, налог с ее продажи или использования платить не придется. 

  1. Надежная защита личных активов. В Вайоминге личные и корпоративные активы строго разделены, то есть предприниматели ни при каких условиях не будут отвечать за долги компании своим имуществом. 
  1. Высокий уровень конфиденциальности бизнеса. В этом штате на законодательном уровне разрешено создание анонимных компаний. Если для вас важна конфиденциальность, но в выбранном штате это не предусмотрено, придется после регистрации подать в секретариат штата специальную форму и отобразить в реестре должностных лиц компании.
  1. Минимальные требования к регистрации и ведению бизнеса. Для создания компании в Вайоминге нерезиденту необязательно приезжать в США лично – это можно сделать онлайн. В дальнейшем посещение страны от него также не требуется. 

Если вы приняли решение зарегистрировать корпорацию, работать в Вайоминге также будет значительно проще, чем в других штатах. Здесь не нужно регулярно проводить общие собрания акционеров, в юрисдикции отсутствуют требования к минимальному уставному капиталу и количеству выпускаемых акций. Также акции могут быть выпущены без номинальной стоимости – она устанавливается позже.

  1. Простая процедура трансформации бизнеса. Стоит упомянуть о двух фактах. Во-первых, вы можете перенести в Вайоминг бизнес из любого другого штата США, что не предусмотрено во многих территориальных единицах. Во-вторых, в этом штате легко внести изменения в структуру самой компании – в корпорации для передачи права собственности достаточно продать акции, а смена владельца фирмы не повлечет за собой никаких проблем в функционировании бизнеса.

#4. Техас

Рассматриваете Техас как юрисдикцию для регистрации своей иностранной компании? У вас есть для этого все основания, ведь штат предлагает предпринимателям-нерезидентам много преимуществ:

  1. Лояльное налогообложение:
  • НДФЛ и корпоративный подоходный налог не взимается;
  • нет налога на валовую выручку;
  • средняя комбинированная ставка налога с продаж – 8,2 %;
  • налог на франшизу составляет 0% для бизнесов с малым оборотом (до $1,2 млн), а при показателях выше – от 0,331 % от общего дохода компании и зависит от его суммы.
  1. Благоприятная бизнес-среда. Техас занял третье место в рейтинге лучших штатов для старта бизнеса, по версии ресурса WalletHub – его опередили только Юта и Флорида. При составлении этого рейтинга учитывалась лояльность штатов к начинающим предпринимателям, доступ к ресурсам и уровень бизнес-затрат.
  1. Минимальные требования к нерезидентам при регистрации бизнеса. Чтобы создать компанию в Техасе, вам необязательно быть гражданином США или проживать на территории страны.  
  1. Умеренные затраты на ведение бизнеса. Техас – лидер рейтинга самых дешевых штатов для ведения бизнеса, по версии ресурса APPROVE.COM. Это значит, что здесь посильная налоговая нагрузка и адекватные сопутствующие расходы.

#5. Невада

Если вы планируете начать бизнес в Неваде, вам стоит знать, что в этом штате нет корпоративного подоходного налога, налога на корпоративные акции и франшизу, НДФЛ. Зато налог с продаж отличается довольно высокой комбинированной  ставкой 8,23 %. 

В этом штате определенными преимуществами смогут воспользоваться предприниматели, которые решили зарегистрировать корпорацию – здесь разрешено выпускать акции под залог капитала, личных активов, услуг или недвижимости – на усмотрение директора компании. 

Еще один плюс штата – наличие судов, которые специализируются на корпоративных делах. Они были созданы по примеру Делавэра – об этом мы писали выше.

#6. Монтана

Этот штат оказывает существенную поддержку начинающему бизнесу. Например, если вы зарегистрируете в Монтане общество с ограниченной ответственностью, то сможете воспользоваться программой Инициативы по кредитованию малого бизнеса штата (MT SSBCI). Это значительно упростит процедуру получения кредита и привлечения инвестиций. Также здесь существуют и другие программы стимулирования бизнеса.

Помимо этого, штат предлагает предпринимателям существенные налоговые льготы и в целом лояльные налоговые ставки. НДФЛ здесь варьируется от 1 % до 6,75 %, налог с продаж в Монтане отсутствует, а корпоративный подоходный налог составляет 6,75 %. 

Обратите внимание: Монтана занимает пятое место в рейтинге State Business Tax Climate Index, о котором мы упоминали ранее.

#7. Южная Дакота

Владельцы бизнеса в Южной Дакоте определенно выиграют от отсутствия налога на франшизу, корпоративного подоходного налога и НДФЛ. Комбинированная ставка налога с продаж здесь также абсолютно посильна – она составляет от 4,5 % до 6,5 %, в зависимости от города или округа, в котором ведется бизнес.

Также, открыв компанию в Южной Дакоте, вы можете быть совершенно спокойны за свои личные активы – здесь кредиторы не смогут претендовать на имущество учредителей компании для погашения задолженность предприятия.

#8. Аляска

В этом штате налогообложение также выступает одним из самых важных преимуществ для ведения бизнеса. В Аляске не взимается корпоративный подоходный налог на прибыль, полученную на территории штата, нет НДФЛ и налога с продаж. 

Штат активно поддерживает начинающий бизнес. Здесь действуют различные программы финансирования и кредитования, ведут работу многочисленные организации, стимулирующие экономический рост компаний и предоставляющие им ценные ресурсы и образовательные мероприятия. В качестве примера можно упомянуть SBDC – Центр развития малого бизнеса Аляски. 

Высокий уровень защищенности личных активов и возможность создания анонимной компании также стоит отнести к преимуществам ведения бизнеса в этом штате.

#9. Юта

В отличие от многих других юрисдикций из нашего списка лучших штатов для бизнеса в США, Юта взимает с предпринимателей все основные налоги, хотя их ставки и довольно лояльны. Здесь основателям бизнеса придется платить налог с продаж по совокупной ставке 7,19 %, а также НДФЛ и корпоративный подоходный налог в размере 4,85 %.

Среди преимуществ штата для регистрации компании можно назвать гибкость распределения прибыли в LLC, ограниченную ответственность владельцев предприятий, а также наличие программ для стимулирования бизнеса.

#10. Индиана

Система налогообложения Индианы позволила занять штату девятое место в State Business Tax Climate Index. Здесь действует фиксированная ставка НДФЛ 3,15 %, корпоративный подоходный налог взимается в размере 4,9 %, а налог с продаж составляет 7 %. Единственный сбор, от уплаты которого освобождены предприниматели Индианы, – налог на франшизу.

Штат гарантирует личную конфиденциальность предпринимателей, позволяя создавать анонимные компании.

В Индиане владельцам корпорации легко передать право собственности  – для этого достаточно продать или даже подарить акции компании. Также продажа акций позволяет привлечь дополнительные средства.

В каких штатах нет налогов? Оптимизируем налоговую нагрузку на предприятие

Поскольку налоговый климат – один из самых весомых факторов при выборе лучшего штата для бизнеса, мы решили систематизировать всю изложенную выше информацию в виде таблицы.

ШтатНалог с продажНДФЛКорпоративный подоходный налогНалог на франшизу
Делавэрот 2,2 % до 6,6 %8,7 %$300
Флорида7,01 %
Вайоминг5,22 %
Техас8,2 %от 0,331 % от общего дохода
Невада8,23 %
Монтанаот 1 % до 6,75 %6,75 %
Южная Дакотаот 4,5% до 6,5%
Аляска
Юта7,19 %4,85 %4,85 %
Индиана7 %3,15 %4,9 %

Подведем итоги

Выбирая, в каком штате лучше открыть бизнес, учитывайте несколько критериев:

  • налоговый климат юрисдикции;
  • государственные сборы за регистрацию компании и ведение бизнеса;
  • уровень конфиденциальности бизнеса;
  • степень защищенности личных активов;
  • лояльность законодательства штата к учредителям;
  • требования к лицензированию бизнеса;
  • простота процедуры регистрации юридического лица.

Также немаловажен тот факт, что у каждого предпринимателя ситуация строго индивидуальна в силу специфики бизнеса и его целей. Поэтому для регистрации компании за рубежом рекомендуем обратиться к профессионалам. 

Эксперты компании 4B окажут квалифицированную помощь в юридических и финансовых вопросах организации бизнеса в США.

полезные материалы в нашем блоге
Стратегии управления правами интеллектуальной собственности

Для многих бизнесов интеллектуальная собственность (ИС) – важная часть их бизнес-процессов и репутации, а у некоторых компаний ее стоимость может даже превышать стоимость производственных мощностей или быть основным источником дохода. В этой статье мы рассмотрим как защитить столь ценный актив и извлечь из него максимальную прибыль. Что такое интеллектуальная собственность компании? WIPO – Всемирная организация […]

читать далее
Как зарегистрировать патент на изобретение в Китае

В Китайской Народной Республике (КНР) подвели «патентные» итоги 2023 года, согласно которым количество выданных охранных документов на изобретения в стране увеличилось на 15,4%. Таким образом, под конец 2023-го в Китае насчитывалось 4991 млн действующих охранных документов. Интерес к получению патента на изобретение в КНР сохраняется как у жителей страны, так и среди иностранных граждан. Одна […]

читать далее
Related на Amazon. Разблокировка связанных Seller Account

На Amazon насчитывается более 310 миллионов активных учетных записей. Это неудивительно, учитывая, какие широкие возможности платформа предоставляет для ритейлеров по всему миру. Кроме того, множество продавцов объединяют свои усилия для совместного продвижения товаров на платформе, и при этой кооперации создают внутри данных триггеры для связывания своих аккаунтов. Хоть сами по себе триггеры не несут опасности, […]

читать далее