Топ 5 найпопулярніших штатів для найму працівників в американські компанії. Податки та звітування

У процесі офіційного найму працівників, американська компанія може опинитися перед критичним вибором штату для працевлаштування. Особливо це спостерігається в умовах віддаленої роботи. Як відомо, працівники, що фізично знаходяться в штаті реєстрації місця проживання під час виконання робочих завдань, будуть сплачувати штатні та місцеві податки саме там. До того ж, роботодавець повинен зареєструватися в такому штаті та утримувати і сплачувати податки.

Розглянемо приклад, щоб зрозуміти та детальніше розібрати дану особливість.

• Компанія зареєстрована в Делавері.
• Працівник працює дистанційно зі штату Каліфорнія, де зареєстрований за місцем проживання.

В результаті, компанія, як роботодавець, повинна зареєструвати кабінет в штаті Каліфорнія, за допомогою якого буде сплачувати податки та подавати звіти штату. Крім сплати податків роботодавця та утримання податків працівника, компанія також має дотримуватися трудового законодавства штату та відповідати вимогам податкових органів. 

Кожен штат може суттєво відрізнятися один від одного в рамках мінімальної оплати праці, вимогам щодо страхування працівників, розмірами внесків до фондів безробіття і, звичайно, ставками податків та кількістю обов’язкових до подачі звітів. З огляду на це, рішення щодо офіційного працевлаштування осіб в конкретному штаті, матиме стратегічне значення для бізнесу.

В цій статті ми розглянемо топ 5 найвигідніших штатів для найму працівників з позиції роботодавця. Головні критерії, які беруться до уваги включають податкове навантаження, вимоги до звітування, доступність працівників та типові ризики.

Методологія дослідження

Наш рейтинг базується на аналізі даних з офіційних та практичних джерел:

• Бюро статистики праці США (U.S. Bureau of Labor Statistics);
• Департамент праці США (U.S. Department of Labor);
• Служба внутрішніх доходів (Internal Revenue Service);
• Департаменти праці окремих штатів;
• Власна консалтингова практика (100+ компаній).

Критерії оцінки (з ваговими коефіцієнтами):

• Податкове навантаження – 40%

Враховано ставки payroll tax, UI/SDI внески, наявність state income tax для працівників.

• Складність звітності – 25%

Кількість форм, періодичність подання, вимоги до реєстрації роботодавця у штаті, нюанси W-2/W-4.

• Вимоги до мінімальної заробітної плати – 20%

Федеральні та штатні стандарти, включаючи локальні living wage політики.

• Адміністративні витрати – 15%

Супутні витрати на ведення кадрів, оформлення бенефітів.

*Інформація актуальна станом на травень 2025 року.

Закажите КОНСУЛЬТАЦИЮ сейчас

Гарантированно предоставим ценную информацию непосредственно для вашего бизнеса

Имя введено некорректно Email введено некорректно Телефон введено некорректно бесплатная консультация

5 місце: Джорджія

Відкриває наш топ штат Джорджія, який характеризується наступними особливостями щодо вимог по заробітній платі:

• Має низький ліміт по мінімальній заробітній платі, що станом на 2025 рік становить $5.15/год. Даний ліміт є навіть нижчим, ніж федеральний ($7.25/год), однак роботодавці можуть використовувати його виключно за певних умов. Роботодавці, у яких офіційно працевлаштовано до п’яти осіб або продажі яких за рік становили менше ніж 40 тис. дол, повинні обов’язково застосовувати федеральний ліміт. 
• Законодавство даного штату не передбачає наявність регулювання понаднормової оплати праці. Однак ті роботодавці, що підпорядковуються федеральному акту про справедливі стандарти праці (Fair Labor Standards Act — FLSA) все ж повинні оплачувати овертайм у розмірі 1,5 x регулярна погодинна ставка.
• Штат Джорджія не вимагає від роботодавців стягувати податки Paid Sick Leave (оплачувана лікарняна відпустка) та Paid Family and Medical Leave (оплачувана сімейна та медична відпустка).

Податки роботодавця та звітність в штаті Джорджія:

• Штатний податок на безробіття (State Unemployment Insurance):
  • Ставка для нових роботодавців: 2.64%.
  • Ставка для досвідчених роботодавців: 0.04% — 8.10%.
  • База оподаткування: перші $9,500.
• Звітність в штаті Джорджія включає подання форм на щоквартальній основі (G-7 Q, DOL-4 Part I & II) та на щорічній основі (State W2, G-7 A).
• У штаті необхідно обов’язково відзвітувати про працевлаштування нового працівника за формою GA New Hire Report.

Можливі ризики, на які роботодавець має звертати увагу:

• Заробітна плата повинна виплачуватися не рідше ніж двічі на місяць або частіше. 
• Необхідність реєстрації та надання працівникам страхування Worker’s Comp, якщо в компанії працює від трьох осіб. Це створює додаткові витрати для роботодавця.

Таким чином, Джорджія приваблює американські компанії до найму працівників через гнучкість та відсутність суворих законодавчих норм в регулюванні трудових відносин, а також порівняно невисоким податковим навантаженням для роботодавця.

4 місце: Луїзіана

Наступне місце в рейтингу посідає штат Луїзіана, зокрема через наступні моменти:

• В даному відсутня мінімальна погодинна заробітна плата, тобто штатом даний ліміт не закріплено. У зв’язку з цим роботодавці повинні орієнтуватися на федеральний ліміт, який становить $7.25/год. Роботодавці, що не підпадають під дію FLSA, можуть визначати мінімальну погодинну зарплату самостійно.
• Тут аналогічно відсутні вимоги штату щодо понаднормової оплати праці, тому роботодавці оплачують овертайм згідно федеральних вимог.
• Штат Луїзіана не вимагає від роботодавців стягувати податки Paid Sick Leave (оплачувана лікарняна відпустка) та Paid Family and Medical Leave (оплачувана сімейна та медична відпустка).
• Місцева влада не може приймати власні трудові закони, якщо вони суворіші за ті, що встановлені на рівні штату або федеральному рівні. Це вигідно спрощує ситуацію для роботодавця, оскільки немає необхідності стежити за різними законами у кожному місті.

Податки роботодавця та звітність в штаті Луїзіана:

• Штатний податок на безробіття (State Unemployment Insurance):
  • Ставка для нових роботодавців: є різною, в залежності від галузі, у якій працює компанія
  • Ставка для досвідчених роботодавців: 0.09% — 6.20%
  • База оподаткування: перші $7,700.
• Звітність в штаті зобов’язує подавати форми на щоквартальній основі (L-1, LDOL ES4) та на щорічній основі (State W2).
• У штаті необхідно обов’язково відзвітувати про працевлаштування нового працівника за формою LA New Hire Report.

Можливі ризики, на які роботодавець має звертати увагу:

• Заробітна плата повинна виплачуватися не рідше ніж двічі на місяць або щодватижні. За цією вимогою повинні слідкувати не всі роботодавці, зокрема це стосується компаній, що надають державні послуги або перебувають у нафтогазовій галузі. 
• Необхідність реєстрації та надання працівникам страхування Worker’s Comp, якщо в компанії працює хоча б одна особа. 

Даний штат може стати фаворитом для роботодавців, оскільки тут відсутня мінімальна погодинна заробітна плата та присутні переваги для роботодавця в якості досить простої реєстрації в акаунтах штату для сплати податків і подачі звітностей. Звітність в цьому штаті порівняно менш об’ємна, ніж в штаті Джорджія, що також є очевидною перевагою.

3 місце: Міссісіпі

Середину рейтингу посідає штат Міссісіпі, який характерний наступними зарплатними особливостями:

• Немає визначеної мінімальної погодинної ставки, тому роботодавці беруть за основу федеральну ставку або, певні категорії роботодавців, можуть встановлювати її самостійно. 
• Штатні департаменти не регулюють овертайми, тому роботодавці, як правило, беруть за основу федеральні вимоги і загальна ставка овертайму за годину мінімально становитиме $10.88 ( $7.25 x 1.5).
• Регулярність виплат заробітної плати стосується тільки окремих категорій (наприклад роботодавці, що займаються виробництвом та мають 50 або більше працівників).
• В даному штаті роботодавців не зобов’язують сплачувати податки PSL та PFML. Також не зобов’язують створювати програми, які б надавали ці відпустки працівникам.

Податки роботодавця та звітність в штаті Міссісіпі

• Штатний податок на безробіття (State Unemployment Insurance):
  • Ставка для нових роботодавців:
    • 1.00% в перший рік ведення бізнесу;
    • 1.10% в другий рік ведення бізнесу;
    • 1.20% в третій рік ведення бізнесу.
  • Ставка для досвідчених роботодавців:0.00% – 5.40%
  • База оподаткування: перші $14,000.
• Звітність в штаті відбувається на щоквартальній основі (UI-2) та на щорічній основі (89-140, State W2).
• У штаті необхідно обов’язково відзвітувати про працевлаштування нового працівника за формою MS New Hire Report.

Можливі ризики, на які роботодавець має звертати увагу:

• Необхідність реєстрації та надання працівникам страхування Worker’s Comp, якщо в компанії працює від п’яти осіб.
• Реєстрація акаунтів в штатних департаментах може зайняти тривалий час.

Штат Міссісіпі привабливий зрозумілим процесом офіційного працевлаштування та вимогами щодо звітності. Крім того, необхідність реєстрації страхування Worker’s Comp необхідне тільки від 5 працівників, що дає можливість звільнити від даної вимоги більшість малого бізнесу, яке здатне функціонувати з меншою кількістю працівників.

2 місце: Південна Кароліна

Наступне місце в рейтингу посідає штат Південна Кароліна, для якого ключові моменти по вимогам та регулюванні заробітної плати проявленні в наступному:

• Аналогічно до попередніх штатів, в Південній Кароліні немає встановленої межі по мінімальній погодинній заробітній платі. У зв’язку з цим, до працівників в цьому штаті застосовують федеральний поріг.
• В штаті відсутні вимоги по виплаті понаднормово пропрацьованих годин, через що роботодавці можуть звертатися до акту FLSA.
• У Південній Кароліні немає правил щодо виплати зарплати з певною періодичністю. Роботодавці самі визначають, що їм найкраще підходить.
• Роботодавці не сплачують податки PSL та PFML. Вони також не повинні надавати своїм працівникам програми, що стосуються таких відпусток.

Податки роботодавця та звітність в штаті Південна Кароліна

• Штатний податок на безробіття (State Unemployment Insurance):
  • Ставка для нових роботодавців: 0.41%
  • Ставка для досвідчених роботодавців:0.06% — 5.46%
  • База оподаткування: перші $14,000.
• Звітність в штаті відбувається на щоквартальній основі (WH-1605, UCE-101/ UCE-120, UCE-120A) та на щорічній основі (89-140, State W2).
• У штаті необхідно обов’язково відзвітувати про працевлаштування нового працівника за формою New Hire Report.

Можливі ризики, на які роботодавець має звертати увагу:

• Необхідність реєстрації та надання працівникам страхування Worker’s Comp, якщо в компанії працює від чотирьох осіб.
• Реєстрація акаунтів в штатних департаментах може зайняти тривалий час.

За підсумками, даний штат може стати вигідним для роботодавця через наявну гнучкість у прийнятті рішень щодо важливих зарплатних аспектів. Крім того, штат стимулює роботодавців за допомогою наявних програм підтримки.

1 місце: Алабама

Лідером рейтингу найпопулярніших штатів для найму працівників став штат Алабама. Очолює наш рейтинг цей штат завдяки наступним особливостям щодо заробітної плати:

• Застосовується лише федеральна ставка $7.25/год (для роботодавців, які підпадають під FLSA), малі бізнеси, які не підпадають під FLSA, можуть платити менше.
• У штаті немає окремого закону щодо понаднормових годин. Діє лише федеральний FLSA: понад 40 год/тиждень = 1.5 x звичайна ставка.
• Алабама не вимагає надання оплачуваних sick days. Це знижує навантаження на роботодавців, особливо у сферах з високим плином кадрів.
• У штаті немає закону, який зобов’язує платити зарплату з певною періодичністю (щотижня, двічі на місяць тощо). Це дозволяє роботодавцям самостійно визначити графік виплат, відповідно до власної грошової політики.
• В Алабамі локальні уряди не можуть запроваджувати вищу мінімальну зарплату; не можуть вимагати оплачувані лікарняні; не можуть ухвалювати fair scheduling закони.
• Алабама пропонує податкові кредити, гранти та пільги для компаній, що створюють нові робочі місця.

Податки роботодавця та звітність в штаті Алабама

• Штатний податок на безробіття (State Unemployment Insurance):
  • Ставка для нових роботодавців: 2.70%
  • Ставка для досвідчених роботодавців:0.20% — 5.40%
  • База оподаткування: перші $8,000.
• Звітність в штаті відбувається на щоквартальній основі (AL A-1, AL UC-CR4) та на щорічній основі (AL A-3, State W2).
• У штаті необхідно обов’язково відзвітувати про працевлаштування нового працівника за формою AL New Hire Report.

Можливі ризики, на які роботодавець має звертати увагу:

• Необхідність реєстрації та надання працівникам страхування Worker’s Comp, якщо в компанії працює від чотирьох осіб.

Штат Алабама, безперечно, є найпопулярнішим для найму працівників на основі проаналізованих критеріїв, а також тому, що процес реєстрації та отримання номерів для подання звітів є найбільш зручним серед перерахованих штатів. Працевлаштування в Алабамі є гнучким варіантом для роботодавця, який обирає помірні витрати на працю та меншу регуляторну складність у порівнянні з іншими штатами.

Порівняльна таблиця штатів

Для зручності аналізу ми зібрали ключові показники по п’яти штатах в  таблицю та навели порівняння основних факторів, що впливають на вибір роботодавця щодо штату для працевлаштування.

Критерій	Алабама	Південна Кароліна	Міссісіпі	Луїзіана	Джорджія
Мін. з/п ($/год)	7.25 (федер.)	7.25 (федер.)	7.25 (федер.)	7.25 (федер.)	5.15 / 7.25**
SUI ставка (нові роботодавці)	2.70%	0.41%	1.00%	залежить від галузі	2.64%
База SUI ($)	8,000	14,000	14,000	7,700	9,500
Worker’s Comp (від скількох осіб)	4+	4+	5+	1+	3+
Оплата  за понаднормову працю	$7.25 x 1.5	$7.25 x 1.5	$7.25 x 1.5	$7.25 x 1.5	$7.25 x 1.5
Регулярність виплати зарплати	відсутня	відсутня	наявна для окремих категорій	мінімум двічі на місяць	мінімум двічі на місяць
Звітів на рік	5	6	5	4	7

Американським компаніям як роботодавцям важливо розуміти, що процес найму передбачає ретельний аналіз всіх вимог та особливостей штату, де перебуває працівник. Консультація з фахівцями забезпечить відповідність вимогам та допоможе ефективно оптимізувати витрати в рамках законодавства.

Експерти компанії 4В з радістю допоможуть розібратися з вимогами кожного штату та забезпечити ефективний супровід по зарплатному обліку. Залишайте заявку і ми проконсультуємо вас з усіх наявних питань.

Юридичний дисклеймер: Цей матеріал підготовлено виключно з інформаційною метою. Зазначені дані та аналітика ґрунтуються на загальнодоступних джерелах, практичному досвіді автора та актуальній інформації станом на травень 2025 року.

Зміст не є юридичною, податковою чи фінансовою консультацією, а також не може слугувати єдиною підставою для прийняття управлінських або стратегічних рішень. Перед впровадженням будь-яких змін у процеси найму або податкового планування рекомендується звернутися за індивідуальною консультацією до кваліфікованих фахівців у відповідній юрисдикції.