Как выйти на Амазон в Англии и ЕС?

Думаете о выходе на европейский Амазон? В случае если Вы уже продаёте на Amazon.com, то Вам следует обратить особое внимание на отличия американского и европейского маркетплейсов, поскольку непонимание различий может привести к негативному влиянию на бизнес и финансовым потерям.

Сегодня детально разберем особенности законодательства ЕС и изменения, коснувшиеся Великобритании, которые произошли после Brexit.

При ввозе товара в Великобританию и страны ЕС необходимо оплачивать импортный VAT в стране ввоза товара, а также пошлину в зависимости от категории товара.

Налогообложение – одно из основных различий между ЕС и США

Согласно законодательству ЕС пошлина не взимается при отправке заказов до 150 евро напрямую покупателю. В Великобритании правила аналогичны до 135 фунтов.

Вот несколько полезных ссылок:

• Законодательство Великобритании по VAT
• Законодательство ЕС по VAT

Для того, чтобы компания имела возможность потребовать возврат импортного VAT в стране ввоза товара, компания должна быть зарегистрирована для VAT в этой стране, а также иметь номер EORI (идентификатор компании в экспортно-импортных операциях) на компанию – один в Великобритании при импорте товаров в Великобританию и только один в одной из стран ЕС, где есть регистрация VAT, всего 2 номера.

При хранении, перемещении или продаже товаров в нескольких странах ЕС может потребоваться зарегистрироваться для уплаты VAT в нескольких странах ЕС.

Европейская сеть фулфиллмента Амазон (Amazon’s European Fulfillment Network, EFN) дает FBA-продавцам уникальную возможность хранить запасы товаров на одном из складов FBA в ЕС, а продавать сразу на нескольких европейских рынках. С EFN для Вас доступны клиенты на всех торговых площадках Amazon (до Brexit в этот список входила и Великобритания).

Это работает следующим образом: Ваш товар, который находится на одном из складов FBA (например в Германии), отправится клиенту в другую страну. Управление заказами со всех 4-и торговых площадок можно вести с одного аккаунта продавца на немецком Амазон.

Что касается Великобритании, то согласно национального законодательства страны резиденты могут либо добровольно зарегистрироваться для VAT UK независимо от оборота, либо зарегистрироваться при достижении порога регистрации в 85 000 фунтов.

Важный нюанс: если директор британской компании нерезидент, то порог регистрации нулевой и компания должна быть зарегистрирована для VAT UK с начала ведения торговой деятельности.

Если Вы храните товары в одной из европейских стран, в том числе и Великобритании, Вы должны быть зарегистрированы там как плательщики VAT и выполнять налоговые обязательства.

При продажах на Амазон Европа продавец самостоятельно должен включить НДС в цену реализации для покупателя.

В США налог с продаж гораздо сложнее, поскольку он применяется на уровне штата и варьируется в соответствии с законами каждого штата. Применимая налоговая ставка будет складываться из государственных и местных ставок штата, по которому ваш заказ был доставлен или с которого был выполнен. Подробно о Sales Tax (аналоге европейского VAT) мы недавно писали в цикле статей в нашем блоге.

Требования к маркировке продукции

Налог – не единственное существенное отличие европейского Амазон от американского, на которое нужно обратить внимание при выходе на рынок ЕС.

Амазон требует, чтобы все продукты, продаваемые на их платформе, соответствовали правилам маркировки продуктов в каждой стране, в которой они представлены.

Законы о маркировке в США не такие строгие, как законы в ЕС, и важно соблюдать требования к маркировке. Не упускайте это требование из вида при расширении своего бизнеса.

В ЕС действуют строгие законы о маркировке, включая ограничения на определенные ингредиенты, размер шрифта, маркировку CE, а также ряд других стандартов для продукции для проверки соблюдения. О маркировке товаров под рынок ЕС мы писали здесь >>

Конкуренция

В настоящее время на маркетплейсе Amazon в ЕС около полутора миллиона активных продавцов, а в США – около 2,5 миллионов активных продавцов и это намного большая конкуренция по сравнению с маркетплейсами ЕС, тем более, что Европа и США схожи по размеру.

Вход на рынок США на этом этапе развития маркетплейса может оказаться намного сложнее и занять больше времени по сравнению с ЕС.

Давайте рассмотрим вопрос: Как продавцу на Амазон выбрать страну ЕС для регистрации компании и какие будут нюансы при использовании компании, зарегистрированой в Великобритании, одной из стран ЕС либо за пределами ЕС и Великобритании?

Выбор страны для выхода на европейский Amazon

Вариант 1. Регистрация компании в Великобритании

Для торговли в Великобритании – необходимо получить номер EORI UK (при поставках товаров из-за пределов Великобритании) и регистрацию VAT в Великобритании. Для поставки товаров (импорта) в ЕС также необходим один номер EORI в одной из стран ЕС, где есть регистрация VAT, т.е. необходимо иметь регистрацию VAT в стране импорта товара.

Таким образом, необходимо, возможно и достаточно иметь 2 номера EORI. Если товары поставляются в Великобританию из-за пределов страны, и в ЕС из-за пределов ЕС, или же продажи ведутся и в Великобритании и в ЕС и поставляются из третьей страны, то для растаможивания в Великобритании нужно иметь британский EORI. Для растаможивания товаров в ЕС нужно будет получить EORI в одной из стран ЕС – в той стране, где ведутся продажи.

Также необходимо иметь как минимум 2 номера VAT – в Великобритании (нерезиденты регистрируются с первой продажи, резиденты – после достижения торгового оборота в 85 000 GBP) и в стране ЕС, куда импортируются и где соответственно хранятся товары.

При использовании каналов продаж отличных от маркетплейсов (например, собственные вебсайты) и использовании склада в одной из стран ЕС необходимо регистрировать номера VAT в каждой стране, где ведутся продажи, либо зарегистрироваться в системе OSS, которая предназначена для отчётности о продажах в странах, где не хранятся товары, но ведутся продажи.

Для регистрации в OSS необходимо иметь регистрацию OSS в стране, где есть регистрация VAT.

Для британской компании маркетплейс будет выступать налоговым агентом при продажах В2С покупателям в ЕС – маркетплейс будет собирать и перечислять VAT в налоговую службу страны покупателя по соответствующей ставке. Важно, что наряду с этим, продавец обязан иметь вышеуказанные регистрации VAT согласно законодательству Великобритании и стран ЕС, а также подавать периодическую отчётность.

Вариант 2. Регистрации компании в одной из стран ЕС

Для торговли в Великобритании – необходимо получить номер EORI (при поставках товаров (импорта) из-за пределов Великобритании) и регистрацию VAT в Великобритании.

Для поставки товаров (импорта) в ЕС также необходим один номер EORI в стране ЕС, где зарегистрирована компания. Также необходимо иметь регистрацию VAT в каждой стране, где хранятся товары.

При продаже со склада одной страны ЕС в другие страны ЕС при достижении годового порога в 10 000 евро необходимо либо регистрировать VAT в каждой стране, где ведутся продажи, либо зарегистрироваться в системе OSS, которая предназначена для отчётности о продажах в странах, где не хранятся товары, но ведутся продажи.

Для регистрации в OSS необходимо иметь регистрацию OSS в стране регистрации компании.

Для компании, которая зарегистрирована в ЕС, маркетплейс будет выступать налоговым агентом при продажах В2С покупателям в Великобритании – маркетплейс будет собирать и перечислять VAT в налоговую службу Великобритании по ставке 20%. Важно, что наряду с этим, продавец обязан регистрацию VAT UK согласно законодательству Великобритании, а также подавать периодическую отчётность, тоже самое применимо и к регистрациям в странах ЕС, где маркетплейс не будет выступать налоговым агентом.

Вариант 3. Регистрации компании за пределами Великобритании и ЕС

Для торговли в Великобритании – необходимо получить номер EORI UK (при поставках товаров из-за пределов Великобритании) и регистрацию VAT в Великобритании. Для поставки товаров (импорта) в ЕС также необходим один номер EORI в одной из стран ЕС, где есть регистрация VAT, т.е. необходимо иметь регистрацию VAT в страну импорта товара.

Таким образом, необходимо, возможно и достаточно иметь 2 номера EORI. Если товары поставляются в Великобританию из-за пределов страны, и в ЕС из-за пределов ЕС, или же продажи ведутся и в Великобритании и в ЕС и поставляются из третьей страны, то для растаможивания в Великобритании нужно иметь британский EORI. Для растаможивания товаров в ЕС нужно будет получить EORI в одной из стран ЕС – в той стране, где ведутся продажи.

Также необходимо иметь как минимум 2 номера VAT – в Великобритании (нерезиденты регистрируются с первой продажи) и в стране ЕС, куда импортируются и где соответственно хранятся товары.

При использовании каналов продаж отличных от маркетплейсов (например, собственные веб-сайты) и использовании склада в одной из стран ЕС необходимо регистрировать номера VAT в каждой стране, где ведутся продажи, либо зарегистрироваться в системе OSS, которая предназначена для отчётности о продажах в странах, где не хранятся товары, но ведутся продажи. Для регистрации в OSS необходимо иметь регистрацию OSS в стране, где есть регистрация VAT.

Для компании, которая зарегистрирована за пределами Великобритании и ЕС, маркетплейс будет выступать налоговым агентом при продажах В2С покупателям в Великобритании и ЕС – маркетплейс будет собирать и перечислять VAT в налоговую службу страны покупателя по соответствующей ставке. Важно, что наряду с этим, продавец обязан иметь вышеуказанные регистрации VAT согласно законодательству Великобритании и стран ЕС, а также подавать периодическую отчётность.

Независимо от страны регистрации компании при отправке заказов стоимостью до 150 евро в страны ЕС или 135 фунтов в Великобританию напрямую покупателю продавцу достаточно узнать номер IOSS маркетплейса – номер регистрации в специальной системе декларирования импортного НДС по каждой стране, в которой находится покупатель и декларациях указывать этот номер, чтобы маркетплейс самостоятельно собирал и перечислял налог в налоговую службу страны покупателя.

В заключение

Продажи на Амазон США и ЕС имеют свои плюсы и минусы, но оба маркетплейса позволят Вам создать бренд и вывести свой бизнес на новый уровень. Благодаря исследованию рынка, продуманному плану и пониманию вариантов реализации оба маркетплейса могут помочь расширить охват и увеличить продажи.

А если Вам понадобиться компания под продажи на рынке ЕС, VAT регистрация или налоговое сопровождение – Вы всегда можете обратиться к нам сначала за консультацией (форма внизу), а потом и услугами.