Регистрация VAT в странах Европы и Великобритании

Номер VAT – что это? У многих пользователей VAT ассоциируется с Евросоюзом, но не все знают, что аналогичный идентификатор используется и в других государствах мира. Его цель: фиксировать данные о налогоплательщике НДС.

Вам может потребоваться регистрация VAT для следующих целей:

1. Ваш номер необходим партнерам по бизнесу для высчитывания суммы НДС.
2. Вы оформляете VAT, чтобы соблюдать требования закона той страны, где проводите деятельность.

Мы расскажем вам, что такое VAT номер, и почему он необходим в международном бизнесе. Вы узнаете про оформление VAT в Европе и Великобритании, а также о преимуществах и недостатках, которые открываются перед плательщиками НДС.

Что такое VAT

Номер VAT – это налоговый идентификатор компании или частного предпринимателя. Он состоит из разного количества символов, зависящих от страны выдачи. Данный номер используется в тех юрисдикциях, где применяется налог на добавленную стоимость.

Получение данного номера необходимо для регулярной торговой деятельности на территории ЕС. VAT обязателен для того бизнеса, общие продажи которого превышают граничные суммы, установленные законодательством.

Следует понимать, что VAT номер не совпадает с налоговым номером компании. Данный номер используется только для налогообложения компаний в части НДС.

Получение VAT номера в Европе

Получение VAT номера, как и уплата НДС в странах ЕС необходима при достижении порога общей стоимости приобретенных товаров не менее 10 тысяч евро в течение года.

На территории Евросоюза налогооблагаются следующие типы операций:

• импорт товаров;
• оказание услуг;
• покупка товаров на территории ЕС;
• поставка и реализация товаров;
• электронные услуги в интернете.

Выполняя одну или несколько из вышеперечисленных операций, компания имеет право подать на регистрацию VAT. В том случае, если ее годовой оборот превышает порог, установленный законодательством, подача заявки для получения статуса плательщика НДС является обязательной.

Процедура получения номера простая. При этом подача формы для постановки на VAT-учет осуществляется в электронном виде. Однако в некоторых странах могут требовать соблюдения различных условий для получения номера.

Каждая страна присваивает свой собственный уникальный номер VAT. Что это означает? Если бизнес поставляет товары или услуги одновременно в несколько стран, он обязан получить номер в каждой из них.

Правила налогообложения в ЕС регулируются Директивой 2006/112/ЕС, принятой 28 ноября 2006г. Размер ставок VAT устанавливаются каждой страной Евросоюза в индивидуальном порядке, согласно этой Директивы:

Чтобы получить номер VAT в определенной юрисдикции Европы, необходимо изучить информацию о правилах и критериях действующего там налогообложения.

Если бизнесу трудно самостоятельно разобраться в вопросе, следует обратиться за помощью к нашим специалистам, которые проведут консультацию и дадут необходимые рекомендации.

Получение VAT номера в Великобритании

Номер VAT в Великобритании может получить только та компания, которая осуществляет свою деятельность на территории королевства.

Хотя страна и вышла из ЕС, но на ее территории все также действуют правила Value Added Tax. Юридические лица обязаны регистрироваться в качестве плательщика НДС, если их общий среднегодовой оборот бизнеса превысил 85 тысяч фунтов. При этом сохраняется возможность добровольной регистрации при меньшей сумме оборота.

На 2023-й год минимальная ставка НДС в Великобритании составляла 8%, а максимальная — 20% от общей суммы.

После регистрации номера VAT в Британии, как и в ЕС выдается свидетельство, в котором указаны:

• уникальный номер VAT;
• информация о первой уплате;
• срок подачи декларации.

Также налоговая служба Британии предоставляет плательщикам НДС специальное компьютерное ПО, которое упрощает подсчет и позволяет осуществлять платежи.

Процесс оформления VAT в Европе

Процесс регистрации номера VAT в странах Европы имеет общий алгоритм действий, хотя в некоторых юрисдикциях возможны дополнения.

Зарегистрировать бизнес в налоговой службе

Сперва бизнес должен зарегистрироваться в роли плательщика в налоговой службе по месту проведения деятельности. Это позволит получить все необходимые реквизиты, а также ему будет присвоен налоговый номер.

Отправить заявку

Далее компания направляет в налоговую службу электронную форму заявки с требованием поставить ее на VAT-учет.

В заявке необходимо указать:

• название компании;
• вид деятельности;
• перечень регионов, где ведется бизнес;
• прогнозируемый размер оборота на конкретно обозначенный срок.

От владельца организации может потребоваться предоставление паспортных данных, а также отдельное заявление на присвоение налогового номера.

Получить номер VAT

Налоговая служба обрабатывает заявку и регистрирует компанию в электронной базе плательщиков НДС. Владелец бизнеса получает свидетельство, в котором указаны номер VAT и информация по срокам, когда требуется предоставить первую и последующие декларации, а также осуществить уплату налога.

Сперва НДС уплачивается по ставке, действующей на территории юрисдикции. Когда оборот превысит значение в 10 тысяч евро, оплата будет осуществляться по тарифу клиента.

Также в странах ЕС существует упрощенная VAT регистрация для организаций, оказывающих электронные услуги.

Документы для регистрации VAT в ЕС и Великобритании

Для регистрации номера VAT в странах ЕС и Великобритании необходимо предоставить следующие документы, хотя их список может отличаться в зависимости от юрисдикции:

• заявка на регистрацию;
• копия учредительных документов компании;
• копия паспорта и налогового номера владельца компании;
• информация о виде деятельности;
• оборот, подтвержденный банковской выпиской.

Возможно, потребуется предоставление данных о партнерах по бизнесу, а также копии торговых договоров.

Сроки регистрации VAT

Если вы намерены зарегистрировать номер VAT в какой-либо из стран ЕС или в Великобритании, наши специалисты окажут вам такую услугу. Сроки регистрации номера VAT будут зависеть от выбранной вами юрисдикции и займут в среднем не более 1-3 месяцев с момента оплаты услуг и сбора необходимых документов до получения свидетельства с номером VAT.

Стоимость оформления VAT в Европе

В стоимость оформления номера VAT входят следующие услуги:

1. Подготовка документов и подача заявления на регистрацию VAT.
2. Коммуникация нашими специалистами с налоговой службой при возникновении дополнительных запросов.
3. Получение номера VAT и предоставление разъяснений компании по поводу новых обязательств.
4. Коммуникация с налоговой службой в стране регистрации VAT (если продолжается сотрудничество по представлению отчетности).

Точная стоимость наших услуг по оформлению VAT будет известна вам после детальной консультации к нашим специалистам.

Плюсы и минусы оформления VAT в ЕС и Великобритании

Если вас интересует регистрация VAT, Европа и Великобритания предоставят вашему бизнесу ряд преимуществ и недостатков.

Конечно, принятие решения об оформлении VAT лежит только на вас. Но вы всегда можете обратиться к нашим специалистам за разъяснениями и помощью.