Учет и отчетность по Sales Tax

Sales Tax (налог с продаж) можно назвать «американским НДС» или «европейским VAT», хотя его принцип начисления отличается от привычного нам. Это небольшой процент, прикрепленный к цене определенных товаров. Каждый штат или город самостоятельно решает, что именно будет облагаться налогом.

Sales Tax – косвенный налог: от покупателей на счет продавца поступают деньги, которые он в полном объеме перечисляет в налоговую инспекцию. Отчетность компаний США по налогу с продаж имеет свои требования, ведь обязательства по его сбору и учету лежат на ритейлере.

Ставки налога с продаж на уровне штата и на местном уровне, 2024

Для уплаты Sales Tax в США по тарифу того или иного го штата, компании необходимо быть зарегистрированной на его территории.

По состоянию на 1 июля 2024 г размер Sales Tax по некоторым штатам составляет:

Также от штата к штату отличается список товаров, которые освобождены от налога с продаж.

Сроки выполнения отчетности компаний в США

Сроки подачи декларации по US Sales Tax зависят от величины налогооблагаемых продаж, а также налога к уплате.

Ежемесячные отчеты

Декларация подается с первого месяца следующего налогового квартала, если сумма налогооблагаемой выручки за квартал – не менее $300 000.

Ежеквартальные отчеты

Если компания не соответствует критериям для ежегодной подачи отчетности, то при регистрации в качестве плательщика Sales Tax она будет отнесена к категории компаний с ежеквартальной сдачей отчетности. Или если за предыдущий квартал сумма налогооблагаемой выручки составила менее $300 000.

Ежегодные отчеты

Компания будет автоматически отнесена к категории с ежегодной подачей отчетности, если при регистрации как плательщик указан основной вид деятельности: производство или оптовая продажа.

А также, если за годовой отчетный период сумма налога к уплате составила не более $3000.

Платежи через TEXNET

С помощью системы TEXNET можно в электронном виде перевести сумму налога непосредственно на счет налоговой инспекции. Это экономит время и гарантирует, что платеж будет зачислен на конкретный налоговый счет.

Налог с продаж и его использование в онлайн-торговле

Sales Tax в онлайн-торговле оказывает влияние на общую стоимость товаров для конечного потребителя. Для его учета проводится:

1. Регистрация и сбор налога. Продавцы обязаны регистрироваться в налоговых органах тех штатов, где они ведут торговлю, и собирать налог с покупателей.
2. Расчет налога. Sales Tax добавляется к стоимости товара на этапе оформления заказа.
3. Уплата налога. Продавцы обязаны отчитываться перед налоговыми органами и перечислять собранные налоги согласно установленному графику для их компании.

При сборе Sales Tax в рамках онлайн-торговли необходимо отслеживать все условия и требования, которые возникают на разных территориях США.

Правила ведения учета Sales Tax

Учет налога с продаж в США – непростая задача, поскольку требуется соблюдение определенных процедур и правил.

Регистрация

Чтобы получить разрешение на сбор налога с продаж, компания должна быть зарегистрирована в налоговых органах.

Сбор налога

Он взимается с конечного потребителя при продаже товаров/услуг, а ставка варьируется в зависимости от штата, типа товара/услуги.

Ведение учета

Компания должна вести учет всех продаж, на которые начисляется Sales Tax, и фиксировать сумму собранного с них налога.

Отчетность и уплата налога

Осуществляется подача ежеквартальной (ежемесячной или ежегодной) декларации. Сумма собранного налога должна быть перечислена в налоговые органы в установленные законом сроки.

Документация

Все счета и квитанции должны содержать информацию о начисленном Sales Tax. Документы нужно хранить в течение определенного времени для возможности осуществления проверок.

Перечень документов, необходимых для отчетности

Компаниям для получения разрешения на сбор и отчетность по Sales Tax VAT требуется предоставить:

• регистрационные документы;
• юридический и физический адрес компании (склада, офиса);
• номер телефона;
• EIN номер;
• описание деятельности компании;
• документы владельца: ITIN/VISA/загранпаспорт.

Чтобы избежать штрафов за несвоевременную подачу заявки на разрешение сбора Sales Tax и ведения отчетности, обратитесь за помощью к экспертам компании 4В.

Стоимость услуг подачи отчетности

Квалифицированные специалисты компании 4В предоставляют услуги по подготовке и подаче отчетности по налогу с продаж во всех штатах США. Также мы помогаем настроить торговую площадку для сбора Sales Tax с покупателей.

Стоимость наших услуг зависит от особенностей бизнеса. В нее входит сбор информации, подготовка отчетности, ее подача в налоговую и контроль уплаты налога.