Как открыть компанию в Эстонии. Инструкция

Эстония – одна из самых привлекательных стран для открытия бизнеса в Европе. Это связано с развитой цифровой инфраструктурой (первое место в рейтинге Internations в категориях “свободный доступ в интернет” и “госуслуги онлайн”), простой системой налогообложения и поддержкой предпринимательства в виде государственной программы e-Residency, которая помогает нерезидентам открыть свой бизнес в Эстонии. Эта статья поможет вам ускорить процесс регистрации компании, избежать самых распространенных ошибок, выбрать тип фирмы и правильно собрать документы для открытия счета в банке. 

Зачем регистрировать бизнес в Эстонии

Развитая цифровая инфраструктура — звучит заманчиво, но очень обобщенно. Да и достаточно ли это веская причина, чтобы зарегистрировать предприятие в Эстонии, а не в другой стране? Разберем подробнее преимущества такого шага.

• Эстония является членом Европейского Союза и Еврозоны, что обеспечивает доступ к европейскому рынку и стабильной валюте;
• Эстония имеет одну из самых прогрессивных и прозрачных налоговых систем в мире, с нулевым налогом на прибыль компаний при условии ее реинвестирования;
• вы получите возможность зарегистрироваться и использовать удобные и надежные варианты онлайн-банкинга и финтех-сервисов, такие как Wise, Payoneer и Stripe;
• в стране поддерживается цифровая подпись и электронное управление компанией с помощью карты е-резидента или Смарт-ID;
• Требования к размеру уставного капитала в Эстонии — всего от 1 евро;
• вам не нужно нанимать местного резидента в качестве директора или учредителя компании;
• законодательство не требует начислять зарплату директору компании и не устанавливает минимальный размер зарплаты;
• нет обязательств подавать налоговую отчетность в случае отсутствия начисления зарплаты и VAT номера у компании;
• Эстония позволяет фирме получать неограниченные по величине и количеству займы от своего пайщика без налогообложения;
• ваша компания сможет покупать недвижимое имущество и автомобили без налогов или с возвратом НДС;
• Эстония является стабильной демократической страной с высоким уровнем верховенства закона и защиты прав собственности.

Типы компаний доступные для регистрации

При выборе типа фирмы необходимо учитывать особенности бизнеса и цели создания компании в Эстонии, а также налоговые и юридические аспекты каждого формата. Среди самых распространенных типов выделяют следующие:

1. ООО (OÜ) — это наиболее распространенный тип компаний в стране, который подходит для малого и среднего бизнеса. Чтобы открыть ООО в Эстонии, необходимо иметь минимум одного учредителя и одного директора, которые могут быть физическими или юридическими лицами любой страны. Минимальный уставный капитал составляет 2500 евро, но его не нужно вносить при регистрации. В ООО учредители несут ответственность только в пределах своих вкладов в уставный капитал компании.
2. Акционерное общество (AS) — это тип компании, который подходит для крупного бизнеса или для привлечения инвестиций. Для регистрации AS необходимо иметь минимум одного учредителя и трех директоров, которые могут быть физическими или юридическими лицами любой страны. Минимальный уставный капитал составляет 25 000 евро, и его обязательно нужно вносить при регистрации. 
3. Холдинговая компания (Holding Company) — это компания, созданная для управления другими фирмами. Холдинговая компания может иметь акции других бизнесов и получать доход от дивидендов и капитальных выкупов.
4. Филиал иностранной компании — это представительство иностранной компании в Эстонии, которое не является самостоятельным юридическим лицом, а подчиняется законодательству страны, где зарегистрирована материнская фирма. Для регистрации филиала необходимо иметь минимум одного директора, который должен быть резидентом Эстонии или другой страны ЕС. Филиал должен вести бухгалтерский учет и подавать отчетность в соответствии с эстонским законодательством. 
5. Предприниматель-физическое лицо (ИП, ПФЛ, FIE). Это форма предпринимательской деятельности, которая лучше всего подходит тем, кто начинает бизнес в одиночку или вместе с семьей. Для регистрации ип в Эстонии вам нужно иметь вид на жительство или разрешение на работу в этой стране. Вы можете подать заявку на вид на жительство по основанию предпринимательства, если инвестируете в экономику Эстонии не менее 65 000 евро и предоставите полный коммерческий план.

Вариант регистрации компаний

Существует несколько вариантов регистрации бизнеса в Эстонии, в зависимости от целей и специфики деятельности. Самыми популярными являются:

• основание новой компании (OÜ или AS). Это наиболее распространенный и универсальный вариант, который подходит для большинства видов бизнеса. 
• покупка готовой компании (shelf company). Это вариант для тех, кто хочет сэкономить время и избежать бюрократии при регистрации компании. Готовая фирма уже имеет все необходимые документы и счета, а также чистую историю. При покупке готовой компании необходимо проверить ее состояние и репутацию, а также провести процедуру смены учредителей и директоров.
• открытие филиала или представительства (branch or representative office). Это вариант для тех, кто уже имеет компанию в другой стране и хочет расширить свое присутствие на эстонском рынке. Филиал или представительство является структурным подразделением иностранной компании и не имеет самостоятельного юридического статуса. Для регистрации филиала или представительства необходимо предоставить документы об основной компании, назначить директора, имеющего право представлять интересы компании, а также указать адрес в Эстонии.

Юридическая компания 4B поможет вам зарегистрировать в Эстонии OÜ-фирму: ее эксперты обеспечат сопровождение и консультации на всех этапах открытия бизнеса — от сбора документов до получения корпоративного аккаунта в платежных системах.

Требования к регистрации фирмы в Эстонии

Условия открытия компании в Эстонии разных типов отличаются, однако в этой статье мы подробнее остановимся на ООО, так как это наиболее распространенный случай.

К учредителю есть только 1 требование — совершеннолетие. Гражданство не имеет значения. Собственник может быть одновременно директором фирмы. Однако в структуре компании кроме вас должен быть как минимум 1 акционер. 

Как мы уже упоминали, уставной капитал составляет от 1 евро (хотя рекомендуемая сумма — 2500 евро). О внесении уставного капитала нужно подписать заявление. Физическим лицам не обязательно вносить его сразу, достаточно просто уведомить о нем. Юридические лица обязаны вносить его сразу, и для этого необходим счет в банке. 

Важно: прибыль между акционерами распределяется только после внесения уставного капитала в полном объеме.

Самое главное требование — наличие юридического адреса в Эстонии. Чаще всего этот адрес служит почтовым ящиком для официальной корреспонденции. Фактическое расположение бизнеса может отличаться от юридического. Для решения вопроса с юридическим адресом юридическая компания 4B предоставляет своим клиентам виртуальный офис в рамках услуги регистрации бизнеса в Эстонии.

Процедура регистрации предприятия

Регистрируя бизнес в Эстонии самостоятельно, вы рискуете столкнуться с рядом проблем: отказ в открытии банковского счета, незнание местного законодательства и менталитета, языковый барьер. Юридическая компания 4B возьмет на себя все хлопоты, проблемы и бюрократическую возню. У нас есть свои эксперты на местах, которые прекрасно ориентируются в эстонской бизнес-среде. 

Поэтому первый шаг на пути открытия бизнеса в Эстонии — заключение договора с 4B. А далее мы совместно с вами работаем по такому алгоритму:

1. Выбираем название, тип и виды деятельности фирмы, а также определяем доли учредителей.
2. Получаем e-resident card или нотариально заверенную доверенность для удаленной регистрации фирмы (доверенность физически отправляем в Эстонию).
3. Заполняем анкету на регистрацию компании, подписываем заявление о внесении уставного капитала.
4. Предоставляем сканы инн и нотариально заверенного паспорта.
5. Готовим учредительные документы (договор и устав).
6. Оплачиваем государственную пошлину.
7. Предоставляем информацию о бенефициарном владельце фирмы в Коммерческий регистр Эстонии.
8. Обеспечиваем наличие юридического адреса и контактного лица в Эстонии на срок не менее одного года. 
9. Открываем банковский счет. Это может быть счет в любом банке, который работает с иностранными клиентами.
10. Подаем заявку на регистрацию компании в Торговом Регистре Эстонии (Estonian Business Register).
11. Получаем код NACE (Национальный Классификатор Экономических Деятельностей), который определяет вид вашей деятельности и позволяет вам регистрироваться в налоговой службе.
12. Регистрируемся в налоговой службе Эстонии (Tax and Customs Board).
13. Получаем лицензии и разрешения, если они нужны.

Необходимые документы для регистрации компании в Эстонии

Для открытия фирмы в Эстонии вам потребуются следующие документы:

• заверенные у нотариуса доверенности для каждого учредителя и члена правления;
• анкета регистрации компании;
• скан инн;
• нотариально заверенные копии паспортов всех учредителей и членов правления компании;
• заявление о внесении уставного капитала.

Особенности регистрации компании для граждан Украины

Для граждан Украины нет каких-либо ограничений, или привилегий: открыть бизнес в Эстонии может любой совершеннолетний украинец. Однако всем нерезидентам страны необходимо предварительно получить e-Residency карту.

Украинцам, планирующим открыть бизнес в Эстонии, нужно учитывать такие моменты:

• все поданные документы должны быть переведены на эстонский язык (агент компании 4B помогает с этим);
• компания, зарегистрированная в Эстонии, является ее налоговым резидентом;
• бизнес-окружение и представители власти в стране предпочитают общаться и вести переговоры на родном языке. Многие знают английский. 

При условии изготовления доверенности в Украине, нет необходимости делать апостиль нотариального заверения документов. Это упрощенная процедура.

Сколько времени занимает регистрация компании

Обычно регистрация компании в Эстонии после подготовки всех необходимых документов занимает месяц. 

Куда больше времени уходит на сбор документов и поиск информации — на подготовку может уйти больше месяца. И не всегда собранных данных бывает достаточно, проверяющие органы могут запросить дополнительные документы, что приведет к задержке в процессе оформления. 

4B подходит к этому вопросу подготовленными: мы заранее знаем, где могут возникнуть заминки, и устраняем их причины. С нами регистрация занимает до 20 рабочих дней — включая время на подготовку. 

Стоимость регистрации компании и расходы на обслуживание

Цена услуги “регистрация фирмы в Эстонии” в компании 4B рассчитывается индивидуально, при этом она покрывает все возможные расходы и необходимые действия:

• предварительные консультации;
• разработка учредительных документов;
• помощь в подборе названия и вида деятельности; 
• аренда юридического адреса и услуга контактного лица на один год; 
• оплата нотариальных услуг и госпошлин;
• перевод документов на эстонский язык;
• подача уведомления о реальных выгодополучателях.

Рассчитывая стоимость регистрации, помните о размерах уставного капитала (от 2500 евро). То, что его не нужно вносить при регистрации, не освобождает вас от необходимости сделать это позже. Принуждения к этому нет, однако есть санкции (например, невозможность распределить прибыль между акционерами).

Дополнительные расходы могут возникнуть при открытии счета в банке или платежной системе, получении VAT номера, EORI номера, лицензии на деятельность (если требуется) и подготовке пакета документов для получения ВНЖ.

Открытие счета в эстонском банке

Эстонские банки позволяют юридическим лицам открыть корпоративный счет только в случае уверенности в том, что их деятельность связана с Эстонией. На практике это значит, что для открытия счета компания должна подтвердить наличие в стране:

• партнеров (поставщиков и клиентов);
• реального офиса;
• склада (если у фирмы есть товарооборот);
• уплаченных налогов;
• логистики;
• адаптированного под местную аудиторию “живого” сайта;
• оборота;
• местных наемных работников;
• вида на жительство как минимум одного члена правления компании.

Кроме того, если вам необходимо открыть корпоративный счет в эстонском банке — вы обязаны присутствовать при этом лично. 

Открытие счета в эстонском банке — процесс длительный (с учетом времени на подготовку) и сложный, без гарантий положительного исхода. Но для функционирования компании в Эстонии наличие корпоративного счета в банке не обязательно. Вы можете проводить финансовые операции в платежных системах Payoneer, Revolut, или Wise.

Перечисленные сервисы позволяют вести полноценную коммерческую деятельность, при этом регистрация аккаунта происходит значительно быстрее, комиссии ниже, курсы конвертации валют выгоднее. 

Система	Payoneer	Wise
Сроки регистрации	проверка бизнес-аккаунта до 10-х рабочих дней	проверка бизнес-аккаунта до 10-и рабочих дней
Комиссии	зависят от типа денежных операций, за пользование аккаунтом снимается 2% от суммы переводов	обычно 0,5%, при конвертации валюты — от 0,43 евро, подробнее тут.

Payoneer работает в большем количестве стран, чем Wise. Однако у Wise меньше комиссии.

Налоги и отчетность в Эстонии для бизнеса

В Эстонии применяется прогрессивная система налогообложения, которая состоит из трех налогов: 

1. Налог на доходы физических лиц (income tax) составляет 20%. При этом доходом считается все, что получено физическим лицом, включая зарплату, доходы от инвестиций и т.д. Однако в Эстонии существует система налогообложения резидентов и нерезидентов, при которой нерезиденты могут быть облагаемы налогом только с доходов, полученных в Эстонии. За некоторые виды дохода ставка может отличаться, например 10% с гонорара за выступление спортсмена или артиста, 10% с лицензионных сборов, 7% с дивидендов. Также нерезидент обязан подать декларацию о доходах в Эстонии, если лицо, производящее выплату, не удержало подоходный налог.
2. Налог на добавленную стоимость (value added tax, VAT) составляет 20% (9% для некоторых категорий товаров и услуг — например, книги, журналы, гостиничные услуги, и 0% для экспорта). Налог уплачивается продавцом или поставщиком услуг в пользу государственного бюджета. Есть возможность получать обратный налоговый кредит, если вы плательщик НДС и приобретаете товары или услуги для использования в своей деятельности.
3. Налог на выведенный капитал составляет 20%. Этот налог взимается с прибыли, полученной от бизнес-деятельности в Эстонии, при этом нераспределенная прибыль, реинвестированная в бизнес, налогом не облагается. То есть если вы на всю полученную прибыль закупите новую партию товара — платить налог не придется. Прибыль же, которую вы планируете распределить в виде дивидендов, облагается налогом в размере 25%. Таким образом эстонские власти стимулируют предпринимателей вкладывать деньги в развитие своих компаний, а не выводить их на личные счета. 

Отчетность в Эстонии осуществляется через электронную систему e-Tax Board, в которой юридические лица обязаны представлять отчеты и платежные документы. Кроме того, существует обязательство подавать ежеквартальную отчетность по НДС, налогу на доходы физических лиц и налогу на прибыль. Отчеты должны быть поданы в налоговую службу Эстонии в течение 10 дней после окончания каждого квартала.

Ежегодная налоговая отчетность подается в налоговую службу Эстонии в конце финансового года, который обычно совпадает с календарным годом. Срок подачи — до 31 марта следующего года.

Налоговые отчеты не сдают компании, у которых нет VAT-номера и которые не насчитывали зарплату сотрудникам за отчетный период.

Стабильная экономика, высокий уровень жизни, прозрачная и простая налоговая система, тотальная диджитализация документооборота — аргументов в пользу открытия компании в Эстонии более чем достаточно. А поддержка специалистов 4B поможет избежать возможных ошибок, задержек и прочих неожиданностей.