Как украинцу инвестировать за рубеж? Часть 2.

Как украинцу инвестировать за рубеж? Часть 2.

Продолжаем тему о возможностях иностранного инвестирования резидентом Украины (физическим лицом), и, пожалуй, еще немного новостей о процедуре получения лицензии НБУ.

Приветствуем вас, дорогие читатели!

В первой части этой темы (ссылка на статью — ) мы вкратце рассмотрели процедуру получения лицензии, а также обсудили ответственность, которая наступает, если таковой лицензии нет. Далее поговорим о документах.

Документы – прежде всего. Пакет документов, подаваемых для получения лицензии, довольно внушительный:

1)   Заявление, где указывается:

  •   Объем и вид инвестируемых валютных ценностей (поскольку размещение гривны за границей строго-настрого запрещено, допускаются любые другие валютные ценности), граничная дата расчетов (!)
  • Форма – наличная/ безналичная
  • Если в безналичной форме – наименование и страна финансового учреждения, реквизиты счета заявителя, с которого будет происходить перевод валюты
  • Наименование и страна финансового учреждения, реквизиты счета (+ его владелец), на который будут переведены инвестируемые средства
  • Цель инвестиции
  • Объект инвестиции;

2)  При покупке корпоративных прав компании (прямая инвестиция) – оригиналы или нотариально заверенные копии о регистрации нерезидента, в уставной капитал которого инвестируются средства, а также оригиналы или нотариально заверенные копии документов о регистрации доли уставного капитала (объекта инвестиции), которую планирует купить резидент-заявитель (например, сертификат акций);

3)   При осуществлении других видов инвестиций – оригиналы или нотариально заверенные копии документов, подтверждающих право собственности нерезидента-продавца на объект инвестиции;

4)   Копии заверенных подписью заявителя страниц паспорта;

5)  Если инвестиция составляет более 10 000 евро в пользу одного лица, также подаются копия налоговой декларации об имущественном состоянии и доходах за последний отчетный год с отметкой налогового органа. Если сумма доходов в такой декларации меньше суммы инвестиции – копии деклараций за предыдущие отчетные периоды (года) – для подтверждения ваших доходов, пока не «соберется» сумма инвестиции;

6)  Оригинал или копия (заверенная нотариально или субъектом оценивания) акта оценки рыночной стоимости объекта инвестиции (если объект – не ценные бумаги и корпоративные права в пределах их номинальной стоимости). Срок между датами акта оценки и договора, по которому осуществляется инвестиция, не должен превышать 30 календарных дней.

 Ну и, конечно, НБУ может потребовать дополнительно любые другие документы.

Срок рассмотрения заявления и документов – 25 рабочих дней. При запросе дополнительных документов срок приостанавливается и возобновляется после подачи таких документов.

Если законодательством страны инвестиции предусмотрен другой порядок регистрации объекта инвестиции, например, сначала деньги – потом регистрация (что, кстати, должно быть подтверждено соответствующей нормой закона), документы, перечисленные в пунктах 2 и 3, могут не подаваться. Позже в выданной лицензии НБУ укажет порядок подачи документов, подтверждающих регистрацию объекта инвестиции.

Важная деталь: все документы необходимо подавать только в бумажной форме, в любом другом случае они не подлежат рассмотрению. В исключительном (и только) случае вам могут дать 5 дней для надлежащей подачи документов.

Документы на иностранном языке (кроме русского) должны быть переведены на украинский язык, и такой перевод заверяется нотариально. Если в документе уже есть параллельный перевод на украинский – отдельно подавать их на украинском языке не нужно.

Недопустимо принимать документы, в которых какие-либо исправления, вычеркивания, дописывания и т.п. (в принципе, это логично, — документы все-таки!).

Естественно, все не бесплатно – вы будете должны НБУ 3560 грн., и только потом вам вышлют вашу лицензию. Второй экземпляр лицензии хранится в НБУ, а копия также отправляется в налоговый орган, где вы состоите на учете (да, Большой Брат продолжает следить).

При безналичной операции перевода средств для инвестиции вы предъявляете в банке свою лицензию. Банк делает на ней отметки с датой и суммой инвестиции и хранит копию.

Лицензия выдается на срок, необходимый для осуществления инвестиции. Логично, если вспомнить, что одна лицензия выдается для одной инвестиции.

Если необходимо внести изменения в лицензию – подаются соответствующие документы, которые касаются изменений.

Но не все так просто, если вы желаете изменить сумму инвестиции: тут нужно получать новую лицензию, соответственно, заново подавать пакет документов. В этом случае все поданные ранее документы не учитываются.

Изменения и дополнения вносятся в течение 20 рабочих дней с дня регистрации поданных документов.

Конечно, вам могут и отказать в выдаче лицензии, если вы врете (то бишь ложная информация в документах) или все неправильно оформляете (не по законодательству) и т. п.

Кроме того, НБУ может отозвать лицензию, если вы нарушили ее условия или сами захотели ее отозвать. Это происходит по распоряжению НБУ. В таком случае владелец лицензии обязан прекратить осуществление инвестиции и вернуть в Украину все перечисленные ранее средства и доходы, полученные от такой инвестиции.

Если вам отказали в выдаче лицензии либо лицензия балы отозвана, такое решение НБУ (вернее, распоряжение) можно обжаловать в административном суде – подать на НБУ в суд. Суд действительно может принять решение в вашу пользу и обязать НБУ все-таки выдать вам лицензию, такие решения бывали на практике.

В общем, если у вас все честно, по закону и вы не боитесь прозрачности, — вперед! – смело получайте индивидуальную лицензию и спите спокойно J А если нет – что ж, можно рискнуть, все-таки четкая процедура привлечения к финансовой ответственности за инвестирование по своему желанию, а не по лицензии, отсутствует, о чем вы наверняка прочитали в нашей предыдущей статье, но мы не можем не напомнить вам, что действия НБУ просто непредсказуемы!

Счет в латвийском банке: что нужно знать о новшествах европейских банков

Счет в латвийском банке: что нужно знать о новшествах европейских банков

При использовании компаний-нерезидентов обычно используются латвийские банки.Почему именно Латвия? Как открывались счета до 2016 года и что сменилось позже?

Латвию принято считать молодой Швейцарией. Именно здесь большая часть банком ориентирована на рынок постсоветских стран. При этом учитывается и стоимость услуг (в сравнении с Швейцарией, латвийские банки предоставляют услуги на порядок дешевле, при этом сохраняется надежность и качество сервиса).

Как открывались счета до 2016 года?

Открытие счета в Украине и в Латвии – две большие разницы. У нас достаточно просто предоставить пакет документов, прийти в банк и подписать банковские документы – все, счет открыт.

Открытие счета в Латвии (как во многих других странах) состоит из таких этапов:

1) подготовка документов по компании, которая открывает счет – корпоративные документы;

2) подготовка документов по конечному выгодополучателю (реальному собственнику бизнеса) – подтверждение опыта в данном сегменте бизнеса, проверка благосостоятельности, отзывы партнеров;

3) подача документов в банк и собеседование с представителем компании (распорядителем счета);

4) рассмотрение документов банком.

Теперь детальнее:

Если с подготовкой документов понятно, то возникают вопросы с подтверждением опыта бенефициара в сфере деятельности и его благосостоятельности.

Опыт бенефициара подтверждается такими документами: резюме, записи в трудовой книжке, наличие различных дипломов и сертификатов, которые покажут – человек «в теме». Банк оценивает, насколько реально клиент ориентируется в данном сегменте, есть ли опыт ведения бизнеса. Иногда предоставляются сведения по резидентному бизнесу (ФЛП, ООО) или же отзывы публичных партнеров по бизнесу. К слову, публичный партнер – компания, которую можно найти в Google, у нее есть сайт, и понятно, чем она занимается.

После подготовки документов, представитель и бенефициар компании идут в банк или представительство банка для подачи документов и прохождения собеседования. На данном этапе нужно мило побеседовать с менеджерами банков по тематике своего бизнеса: что делаем? Кто партнеры? Почему работаем именно в этом сегменте? Какой оборот по счету в месяц? Есть ли у Вас квартира/земля/другая недвижимость, автомобиль?

Как раз последний вопрос больше всего «смущает» открывателей счетов. Зачем показывать нажитое непосильным трудом? У нас такого не спрашивают? А зачем это нужно? Все объясняется очень просто: банку нужно понимать, кто перед ним. Если заявляется оборот в 50 тыс. долларов в месяц (то есть 600 тыс. долларов в год) по счету, и у клиента нет недвижимости или автомобиля, то это как-то подозрительно…

После получения документов и проведения собеседования, менеджеры банка запускают длительный процесс проверки всех предоставленных сведений: сначала менеджеры представительства проверяют документы на полноту и передают в латвийский офис. Там запускается повторный осмотр документов юристами, департаментом «compliance». Последний департамент как раз и изучает собственника бизнеса по всем открытым источникам.

Результатом такого изучения могут стать запросы дополнительных документов: справка о зарплате, контракт с партнером, письменное объяснение и прочие документы, о которых консультанты не всегда могут знать на этапе подготовки документов для банка.

Что сменилось в 2016?

Основная часть сохранилась, но вот вопрос по срокам нарушается достаточно серьезно. Это связано с тем, что банки сейчас работают по улучшению качества клиентов, а не по их количеству. Больше времени уделяется на проверку компании, которой открывается счет, ее бенефициару и представителю, иногда и по партнерам.

В этом году прибалтийские банки по несколько раз прошли проверки независимыми аудиторами. Одна из причин проверок – нарушения политики по борьбе с отмыванием денег. Как результат – штрафы и увольнения сотрудников банка, расследования правоохранительными органами и судебные процессы.

Одна из ключевых санкций – закрытие долларовых корреспондентских счетов в Deutschebank. В итоге начинаются ограничения по долларовым операциям и повышаются тарифы на транзакции.

И напоследок…

Несмотря на то, что с годами процедура проверки клиентов в латвийских банках все больше и больше усложняется, стабильный спрос на такую услугу все равно остается. Не стоит пренебрегать помощью профессиональных консультантов для облегчения этой процедуры — они помогут правильно подготовить документы, а также дадут ценные рекомендации относительно прохождения индивидуального собеседования в банке. Но нужно помнить, что реальные сроки открытия счета и успешный финал всегда зависит от самых открывателей, ведь именно они решают, как быстро и качественно предоставлять всю информацию.

Работаем с PayPal в Украине: есть ли смысл?

Работаем с PayPal в Украине: есть ли смысл?

Ни для кого не секрет, что PayPal является доминирующей электронной платежной системой в мире, а также одной из первых на рынке. Какие основные достоинства, и есть ли минусы?

Ни для кого не секрет, что PayPal является доминирующей электронной платежной системой в мире, а также одной из первых на рынке. Но все-же стоит признать, и это немного печально, что для пользователя из Украины с ней возникает больше всего проблем, которые пока что ставят её практически на последнее место в небольшом списке общеизвестных онлайн-помощников для проведения и получения оплаты по выгодности и удобности. Но обо всем по порядку. Можно долго перечислять достоинства PayPal, говорить о том, что его поддерживает подавляющее большинство торговых площадок, таких как eBay (кстати, PayPal им и принадлежит), Amazon, Depositphotos, Etsy и дальше по списку, о том, что это быстрый и надежный способ оплаты покупок в интернете и для тех, кто занимается бизнесом в интернете или фрилансом, это просто «must have». Это все правда, и это сегодня практически можно назвать мейнстримом для большинства пользователей, как частных лиц, так и бизнесменов. Но по каким-то причинам клиенты из Украины не могут получать платежи на свои PayPal-счета. Это означает, что и выводить деньги со своего электронного счета украинцы по сути не имеют права. Проанализировав сайт PayPal, мы пришли к выводу, что власти, локальные банковские системы цивилизованных развитых стран и PayPal сумели договориться, и вывод средств в банки этих стран не составляет труда, а, зачастую, даже не требует уплаты комиссий. К ним относятся страны Евросоюза, США, Канада, Австралия, Россия и ещё несколько государств. Обычно пользователь может вывести деньги по умолчанию на счет в банке США (всегда) и в банке страны своего резидентства. Клиент из страны Еврозоны может вывести деньги на свой счет в банке любой из стран Еврозоны + Сан-Марино и Монако. Иногда можно вывести только на счет в банке США, но Украины нет даже в списке регионов, что означает, что прием платежей и, как следствие, вывод средств для украинцев недоступны. Это серьезное неудобство для тех, кто занимается eCommerce на постоянной основе, но учитывая, что большинство клиентов не слышали о других не менее популярных системах, таких как Skrill илиPayoneer, приходится искать альтернативы по выводу денег. Есть 3 основных способа вывода: 1) через родственников за границей; 2) через коммерческих посредников; 3) через Payoneer. Первый способ подходит только для тех, кто имеет знакомых либо родственников в стране, в которой можно выводить деньги, и этим людям Вы доверяете. Привязываете счет вашего доверенного лица к своему предварительно созданному PayPal счету с соответствующей локализацией, получаете от клиентов деньги, выводите их на счет своего доверенного лица, а потом надеетесь, что не зря доверяли этому человеку, ожидая перевод через Western Union или похожую систему. Второй способ заключается в том, что Вы обращаетесь к посредникам, которыми на сегодняшний день просто кишит интернет. После регистрации или идентификации на таких сайтах Вы получаете реквизиты, которые будете использовать при предоставлении услуг своим клиентам, либо при торговле на онлайн-площадках. Схема проста: у посредника есть иностранные PayPal и банковские счета, деньги от Ваших клиентов идут сначала на PayPal счет посредника, потом выводятся на банковский счет, а затем уже на Вашу банковскую карточку, которую Вы указали при регистрации. Обычно стоимость таких услуг варьируется от 14% до 19% с одной транзакции, что должно перекрыть расходы посредника на вывод, переводы между банковскими счетами и, собственно, принести прибыль. Третий способ – вывод через уже знакомый нам Payoneer. Способ, по нашему мнению, самый удобный, и на больших суммах – самый экономичный, разобраться и все правильно настроить надо будет только первый раз, а потом спокойно пользоваться. Надо всего лишь получить карту, затем привязать ее, как обычную дебетовую банковскую карту, к PayPal, и все! Через 3-5 дней после заказа вывода денег они появятся на карте Payoneer, а как оттуда выводить мы расскажем Вам немного позже. Как получить карту Payoneer? Конечно, зарегистрироваться можно онлайн, в нашем веке иначе никак. При регистрации, кроме своих ФИО, нужно ввести также свой почтовый адрес и очень внимательно, ведь на него Payoneer вышлет Вам пластиковую карту MasterCard (ждать придется около 2-3 недель), причем совершенно бесплатно. Карта будет активирована после первого использования, то есть первого снятия денег. Обращаем внимание, что годовое обслуживание карты стоит $29.95, и данная сумма должна быть снята при первом использовании, так что сначала пополните карту. Как бизнес работает с PayPal? Все предельно просто: регистрируется компания в ЕС (например, в Эстонии или на Кипре), открывается счет в местном банке и оформляется аккаунт PayPal на эту компанию, которая является резидентом ЕС и не является высокорисковой для PayPal. Под конец хочется сказать, что PayPal все-же не зря является самой распространенной электронной платежной системой, и на каждый товар, так сказать, свой покупатель. Может, стоит действительно попробовать, чтобы самому сполна оценить все недостатки и достоинства.
Автоматический обмен налоговой информацией — что это такое

Автоматический обмен налоговой информацией — что это такое

Слово «офшор» с недавних пор стремительно приобрело популярность, и ранее, когда большинство среднестатистических граждан не ведало, что это, сегодня приобщается к противостоянию этому явлению.

Сегодня в мире ведётся открытая борьба против офшоров (низконалоговых юрисдикций), что в свою очередь подтверждается многими действиями. Своеобразной точкой кипения в этом нелегком деле стал величайший слив в истории —«Panama Papers». Благодаря утечке информации стали известны данные о теневых схемах и операциях многих влиятельных и богатых людей, включая нашего президента Петра Порошенко, городского голову Одессы Геннадия Труханова, премьер-министра Исландии Сигмюндюра Гюннлёйгссона, главы FIFA Джанни Инфантино, Путина и всех его соратников и, даже Джеки Чана…. Президент Украины, засветив свои «секретики», решил взять курс на деофшоризацию и очень мобильно занялся этим, чтобы отбелить свое имя перед украинским народом, а также перед мировыми лидерами. 28 апреля 2016 года президент подписал Указ «О мерах по противодействию уменьшения налоговой базы и перемещению прибыли за границу», предусматривающий создание специальной Рабочей Группы, миссией которой будет подготовка законов, воплощающих комплексную реформу по деофшоризации, к середине июля 2016 года. Рабочая Группа обнародовала концепцию («Концепция внедрения основных положений BEPS в Украине»), которая перечисляет основные акценты будущей реформы. И одним из самых важных акцентов является — автоматический обмен налоговой информацией Что же это такое и с чем его «едят»?  Согласно положениям Конвенции от 25.01.1988 о взаимной административной помощи по налоговым делам, автоматический обмен информацией — систематическая и периодическая передача ключевой информации о налогоплательщике от юрисдикции, являющейся источником дохода (например, дивиденды, проценты и т.д.) в адрес юрисдикции его резидентства. Пожалуй, лидирующая роль в борьбе с низконалоговыми юрисдикциями принадлежит Организации по экономическому сотрудничеству и развитию (ОЭСР). В настоящее время в состав ОЭСР входит 34 государства (но на подходе уже Латвия, осталось только подписать и ратифицировать договор) среди которых большинство крупнейших развитых стран. Результатом работы ОЭСР является разработка «Стандарта» рекомендаций для стран-участниц по вопросам, связанным, в том числе, с налогообложением. Так, в рамках ОЭСР принят ряд модельных соглашений, в частности модельное соглашение об обмене налоговой информацией. В феврале 2014 г. на сайте ОЭСР были опубликованы Единые стандарты автоматического обмена налоговой информацией, а также модельное соглашение о сотрудничестве между компетентными органами разных стран. Стандарт был разработан в целях повышения налоговой прозрачности и совершенствования борьбы с уклонением от уплаты налогов. Базовое соглашение содержит общие определения и термины, устанавливает порядок обмена информацией, а также описывает процедуры взаимодействия государств в целях соблюдения и приведения в исполнение положений данного соглашения.Приложением к соглашению является Единый стандарт обмена информацией(CRS). Данный документ устанавливает перечень информации, которая подлежит раскрытию. К такой информации относятся: детальные личные данные владельцев счетов, включая имя, резидентный адрес, индивидуальный налоговый номер, дату и место рождения, номер счета и название отчетного финансового учреждения (банки, некоторые кастодиальные, брокерские или страховые компании), а также баланс по счету на конец соответствующего календарного года (последний день). Также, если речь идет о депозитарном, кастодиальном или другом счете, обмену подлежит общая валовая сумма процентов, дивидендов и прочих доходов в течение календарного года. Если владельцем счета является юридическое лицо, то раскрываться должна информация о лицах, контролирующих такое юридическое лицо. Также будет собираться информация об индивидуальных счетах физических лиц и корпоративных счетах компаний, трастов и частных фондов. Индивидуальный счет — если его владелец-физлицо является налоговым резидентом юрисдикции, с которой осуществляется автоматический обмен информацией. Такие физлица будут называться «подотчетными лицами» (Reportable Persons), а их счета — соответственно «подотчетными счетами» (Reportable Accounts). — если они контролируются одним или несколькими «подотчетными лицами», либо — если они контролируются так называемой «пассивной нефинансовой структурой» (Passive Non-Financial Entity — NFE), которая в свою очередь контролируется «подотчетным лицом». При этом под «пассивной нефинансовой структурой» понимается любая организационно-правовая форма бизнеса, более 50% дохода которой генерируется от пассивных доходов (холдинги, трасты, фонды). Какая информация будет собираться и передаваться? В отношении каждого «подотчетного счета» будет собираться и передаваться властям для последующего обмена следующая информация: Подробности о лице, контролирующем «подотчетный счет»: — если счетом владеет физическое лицо — дата и место его рождения; — если счет корпоративный — вся вышеуказанная информация о каждом физическом лице, фактически распоряжающимся средствами на счету. Номер «подотчетного счета» или иной идентифицирующий признак (если счет не номерной). — полученная выручка от активной коммерческой деятельности; — полученная прибыль от пассивных инвестиционных операций. Кроме того, в отчет включается подробная информация о финансовом учреждении, в котором открыт счет. Что касается реалий внедрения в Украине антиофшорной политики, а именно «запуска» автоматического обмена данных, это длительный процесс. Он включает в себя множество критериев и необходимых условий, которые прописаны в Стандарте ОЭСР. Сможет ли Украина выполнить все условия и требования Стандарта, а также подготовить необходимый «плацдарм» для начала борьбы с низконалоговыми юрисдикциями и идти в ногу с мировой общественностью? Ответ на этот вопрос получим совсем скоро, так как наши высокопоставленные чиновники и политики взяли курс на деофшоризацию, запустив законодательный процесс, а именно лоббирование законопроекта № 4380 от 12.04.2016 «Проект Закону про податковий суверенітет України та офшорні компанії», но это уже совсем другая история….
Счет в иностранном банке — есть ли надежда для рядового украинца

Счет в иностранном банке — есть ли надежда для рядового украинца

Сегодня все более популярными становятся попытки граждан Украины заиметь себе счет в одном из иностранных банков.Но реально ли это? Или тянет за собой последствия?

Как же простому смертному из Украины открыть счет за границей? Скажем сразу, что если просто, то никак. Вернее, есть парочка исключений, но об этом немного позже. А если сложно, то обращайтесь, будьте добры, в НБУ за индивидуальной лицензией. Как же получить такую лицензию? Конечно, это не так просто, как кажется на первый взгляд, но бывали действительно случаи, когда лицензии выдавали. Физическому лицу нужно обратиться в территориальное отделение НБУ и подать несколько документиков: паспорт, ИНН, справку из украинского банка, который готов впоследствии осуществлять для вас транзакции, а также заявление с просьбой открыть счет. Вся трудность заключается в том, чтобы красиво обосновать, почему же вам все-таки необходимо открывать счет в другой стране, когда это можно сделать в Украине в любом из ее прекрасных банков. Почему трудность? Потому что, если НБУ не понравится ваша причина, он спокойно может вам отказать. Что им понравится, а что нет, никому доподлинно неизвестно. Есть, конечно, и другие основания для отказа, в основном, они сводятся к несоблюдению норм по оформлению документов или подаче неправдивой информации. Рассматривают все документы в течение 25 рабочих дней. Срок действия лицензии – 3 года. По истечении этого срока можно получить новую лицензию. Да, еще один важный момент: чтобы вам выдали лицензию, нужно уплатить в государственную казну 3470 грн. Только после этого вам вышлют или выдадут документ. На этом «сотрудничество» с НБУ не заканчивается. После получения лицензии ее владелец обязан подавать квартальную отчетность в НБУ и налоговые органы: не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом, нужно подавать информацию об операциях по иностранному счету, а также копии банковских выписок. Это также один из главных минусов – «светиться» еще и в налоговой. Сразу возникает вопрос: что будет, если проигнорировать требование получения лицензии? Если до НБУ дойдут «слухи», что у вас есть заграничный счет (а это более вероятно, если транзакции проходят через Украину и в огромных суммах, которыми могло бы заинтересоваться государство), придется уплатить штраф в рамках административной ответственности. Суд может назначить штраф от 8500 грн. До 17000 грн. (от 500 до 1000 необлагаемых минимумов доходов граждан — НМДГ). В то же время зачастую дела закрывают в связи с истечением сроков наложения административного взыскания (три месяца со дня совершения правонарушения или со дня выявления, если правонарушение длительное). При этом после уплаты такого штрафа человек и далее не получает лицензию – если его «поймают» второй раз после первого привлечения к ответственности в течение 1 года, он платит чуть больший штраф – от 1000 до 3000 НМДГ, то есть 17 000 – 51 000 грн. Кроме того, согласно Декрету Кабинета Министров № 15-93 (ст. 16) Национальным банком могут быть применены “финансовые санкции”: штраф в размере, эквивалентном сумме валютных ценностей, которые вы вывезли/перевели из Украины и/или разместили на банковском счету за границей, пересчитанной в гривну по обменному курсу НБУ на день осуществления таких операций. Такие санкции применяются Национальным банком или по его определению — подчиненными ему учреждениями. Однако, процедура взыскания таких штрафов не предусмотрена, поэтому неизвестно, что будет делать НБУ, если вдруг захочет забрать всю вашу валюту с иностранного счета. Конечно, всякое может быть. Например, НБУ узнает о ваших миллионах на счету в швейцарском или каком другом банке, надумает закинуть эти денежки в казну, быстренько выпустит какой-нибудь нормативный акт или обратиться с такой просьбой в Кабмин (получится акт с юридической силой чуть выше) с детально расписанной процедурой и выдаст свое «личное» распоряжение о взыскании с такого-то гражданина такой-то суммы денег. Но, на наш взгляд, здесь вероятнее привлечение к ответственности за неуплату налогов: дескать, чего это он прячет денежки в другой стране? Точно, чтобы не платить налоги! (хотя это действительно одна из главных причин J). Ну а завершать мы будем, пожалуй, на позитивной ноте: вспомним об исключениях, когда лицензия не требуется. Во-первых, в случае пребывания гражданина Украины заграницей. По приезду в Украину такие счета нужно закрывать, сняв прежде весь остаток суммы, либо получить лицензию НБУ. Для закрытия счета либо получения лицензии для дальнейшего пользования счетом дается срок 2 месяца – если вы были за границей до 183 календарных дней беспрерывно; 24 месяца – в случае пребывания за границей больше 183 календарных дней беспрерывно. До истечения указанных сроков счетом можно пользоваться, за исключением возможности выводить валютные ценности из Украины и размещать их на таком иностранном счету (для этого все равно нужна лицензия). То есть можно открывать счет за границей, пребывая там, пользоваться им и уже постфактум получить лицензию по возвращению домой. Также без лицензии можно размещать на иностранных счетах корпоративные права (но не иностранных компаний – в таком случае необходима лицензия на иностранное инвестирование). Очень важно напомнить вам, что, если у вас есть карточка Payoneer или вы пока только хотите ее получить, НБУ посчитает, что это тоже ваш банковский иностранный счет, который требует лицензии, хотя в случае с Payoneer это и не так (по сути это аренда банковского счета).
Где регистрировать компанию для торговли на европейском Amazon

Где регистрировать компанию для торговли на европейском Amazon

В субботу 23 июля был проведен форум по торговле на Amazon. Резюме по основным вопросам: где регистрировать компанию, какие налоги и отчетность, какова стоимость вывода денег в кэш.

Где ЖЕЛАТЕЛЬНО РЕГИСТРИРОВАТЬ компанию: Эстония Одна из самых быстрорастущих экономик стран на постсоветском плацу – Эстония. Здесь есть все удобства для онлайн бизнеса: Налог на прибыль – 26% (многовато), но есть возможность выйти на 0%. Согласно налоговому законодательству, прибылью считается сумма, которую акционер(ы) относят на выплату дивидендов. Если же акционер решил реинвесторовать всю сумму в деятельность компании (что есть нормальным явлением в первые годы деятельности), налог на прибыль может свестись к 0%. Из минусов – нужно ежегодно подавать отчетность. На протяжении всего декабря (иногда и ноября) наши аудиторы сводят всю финансовую отчетность, мы согласовываем ее с клиентами и подаем в налоговую. Если возникает необходимость в получении VAT (европейский аналог нашего НДС), то следует понимать, что тут возникнут дополнительные затраты на бухгалтера/аудитора – необходимо ежемесячно подавать VAT/VIES отчетность. Эстонские банки, в отличии от латвийских, открывают счета намного быстрее и нормально относятся к онлайн торговле. Шотландия Британская надежность, законодательная защищенность распространяются и на Шотландию. Согласно законодательству Объединённого Королевства, определенные типы компаний не являются налогоплательщиками и не обязаны платить налоги. В то же время, учредитель компании обязан платить налог на доход в стране своей регистрации. Например, если украинец зарегистрировал компанию в Шотландии, то он обязан оплатить в Украине 20% подоходного налога. Для того, чтобы платить 0% налога на прибыль, учредителем компании ставится офшорная компания (налоги 0%, отчетности нет). И получаем в результате прибыль без оплаты налогов. К сожалению, банки в Британии не готовы открывать счета для компаний, где фигурирую граждане Украины или России, поэтому для полноценной работы активно используются латвийские банки. Счета в Латвии открываются сейчас долго (от 2-х недель до 2-х месяцев), и на эту тему нужно написать отдельную статью. Несмотря на это, счета работают, деньги от Amazonприходят и уходят на Китай или на другие страны для оплаты товара и доставки. ОАЭ Казалось бы, при чем тут арабские компании к торговле на европейском рынке? Но есть товарищи, которые проводят закупку товара в иранских и пакистанских производителей. В связи с политическими веяниями, банки Латвии и Эстонии (как и многие другие европейские и американские банки) не проводят платежи на страны повышенного риска. Но бизнес там работает, и есть реальный интерес со стороны торговцев на Amazon к регистрации компаний с целью свободных расчетов. Если вернуться в сторону налогообложения, то можно получить ставку налога на прибыль 0% и не подавать отчетность в налоговые органы. При этом нужно каждый год платить спец. пошлину (около 200 дол.). Где НЕ ЖЕЛАТЕЛЬНО РЕГИСТРИРОВАТЬ компанию: Офшоные страны (Белиз, Сейшеллы, Маршаловые о-ва и т.д.) За последний год прошло много изменений в сфере деофшоризации. Как результат, основная проблема – сложность открытия счетов в европейских банках. Если говорить о торговле на Amazon, то вероятность открытия счета офшорной компании с минимальным месячным оборотом в 10 000 дол. очень низкая. Да, есть и офшорные банки, и ими пользуются, но обслуживание на много дороже чем в европейских банках. Вот, например, в латвийских банках нет комиссии банка с входящих платежей, а в офшорных есть такая опция; в латвийских банках стоимость месячного обслуживания счета 45-55 дол, в офшорном банке – от 70 дол. Англия (ЛТД) Англия, как и Шотландия, также является частью Великобритании. Поскольку Амазон решил выходить на рынки Европы через Англию, то все торговцы решили следовать этому примеру. Но при выборе юрисдикции следует обратить внимание на стоимость обслуживания компании в Англии. Если на этапе регистрации она будет держаться на уровне других европейских стран, то при получении VAT номера и подачи отчетности в год можно переплатить в 5 раз больше, чем в той же Эстонии + банк все равно будет латвийский или другой «небританский». То есть, если вы только запускаетесь, то вариант регистрации компании в Англии будет не лучшим решением. Итог… Для выбора, где и зачем регистрировать компанию, лучше обратится к специалистам, и пусть они расскажут не только о том, как регистрировать компанию и как ее дальше обслуживать, а и как платить налоги и подавать отчетность.