Sales TAX vs AMAZON sellers

Sales TAX vs AMAZON sellers

Sales Tax становится все более и более актуальным в Амазон-сообществе…

В последнее время вопрос Sales Tax становится все более и более актуальным в Амазон-сообществе. Подогревают интерес к этому вопросу и новости, которые все чаще мелькают на страницах интернета с информацией: “Амазон будет удерживать со всех продавцов налоги”, или “Праздник окончен: Amazon будет собирать налоги с продаж на всей территории страны 1 апреля”, или “Должны ли Вы платить налог с продаж за продажу в Интернете? Продавцы Amazon и почти 2 миллиардами долларов в недополученных налогах”. Даже появился термин “Amazon tax”!

Соответственно и комментарии к таким статьям:“Все пропало и что делать? Как мы будем дальше жить?” Даже: “Зрада чи Перемога.”

С вопросами о Sales Tax и просьбой прокомментировать новости о Sales Tax и Амазоне поступает все больше и больше запросов. Дабы не отвечать каждому в отдельности, мы решили рассказать и, по возможности, объяснить, что же такое Sales Tax и чем он страшен (или не страшен) для ребят, которые торгуют на интернет площадках в США (Amazon, Walmart, Shopify, Etsy и других).

Для этого мы напишем ряд статей, которые, надеюсь, ответят на основные вопросы и развеют мифы, которые ходят вокруг данного налога.

Итак, начнем

Для начала несколько слов о налоговой системе США:

Все налоги в США условно можно разделить на 3 уровня:

1й уровень – это федеральные налоги, которые поступают в бюджет страны и контролируются Налоговым управлением США (или IRS).

2й уровень – это налоги штатов, которые поступают в бюджет конкретного штата. Контролирует данный процесс Налоговый департамент соответствующего штата.

3й уровень – это местные налоги (округов или городов).

Sales Tax относится ко 2-му и 3-му уровню (местные налоги и налоги Штатов). При этом любой округ или город может увеличить (или наоборот уменьшить) свою ставку Sales Tax относительно налога Штата!

Например:

Sales Tax во Флориде 6%, но город Майями добавляет 1%. В других округах Флориды этот налог может доходить до +4%.

Теперь, что же такое Sales Tax?

Полное название этого налога “Sales and use tax”  — это косвенный налог (или налог на потребление), взимаемый с покупателей в момент приобретения товаров либо услуг. Как правило, налог с продаж рассчитывается как определенная в процентах доля от стоимости реализованного товара (услуги).

Такой же или схожий налог действует во многих странах мира.

К примеру:

Налог с продаж действовал в СССР в начале 1991 года. Ставка данного налога была 5%. Просуществовал он около 1 года.

Это местный налог с определенной спецификой. Данный налог платится при продаже товаров или услуг в конкретном штате. Так как это налог штата, то каждый штат выстраивает для себя свою процедуру контроля и сбора данного налога. И именно это вносит большую путаницу в учет данного налога для компаний, которые торгуют в разных штатах.

Основная суть данного налога

Продавец, который продает товар в конкретном штате, должен собирать данный налог согласно правилам данного штата и уплачивать его в бюджет. А покупатель, который купил товар за пределами штата и использует его (пользуется им) в своем штате, обязан при подаче декларации задекларировать его в ежегодной декларации.

Именно поэтому он называется Sales and use Tax.

To be continued …

 

Актуальность оффшорных зон для Amazon sellers

Актуальность оффшорных зон для Amazon sellers

Количество желающих зарегистрировать компанию в оффшорной зоне увеличилось. Это нормальное рыночное явление, однако, ситуация с использованием оффшорных компаний за последние пару лет изменилась.

1) Изменения в банковской системе

В первую очередь компания выступает инструментом для расчетов. Лояльные ранее прибалтийские банки уже изменили свою политику касательно оффшорных компаний: отказ в открытии счетов, существенно выше банковские тарифы, более жесткий мониторинг транзакций с участием компаний из оффшорной юрисдикции.

Да, не все банки отказывают в обслуживании оффшорных компаний, однако опять же есть или репутационный риск использования такого банка (на счета в оффшорных банках достаточно часто отказываются проводить платежи многие банки) или материальный риск (оффшорный банк – это не гарантия целостности средств).

2) Изменения в налоговых вопросах

Здесь все просто: во многих странах действует налог на репатриацию, которым облагаются операции с оффшорными компаниями. Например, если компания А заплатила за услуги или товар оффшорной компании, то компания А будет обязана уплатить налог на репатриацию, что выражается в процентах от оплаченной суммы (например, в Польше такой налог составляет – 20%).

3) Изменение отношения платежных систем к оффшорным компаниям

Платежные системы можно уверенно назвать последователями банков. Они поднимают требования по идентификации бенефициарных владельцев оффшорных компаний или представителей таких компаний.

Также поднимается процентная ставка комиссии платежных систем от операций, которые осуществляет оффшорная компания.

Учитывая мировые тенденции, оффшорные компании уже не актуальны для осуществления расчетов. Однако выход из этой ситуации стоит искать, используя компании, которые подают отчетность и являются плательщиками налогов в стране регистрации.

Для тех, кто все же желает использовать компании с минимальными ставками налога на прибыль и не подавать отчетность в контролирующие органы, стоит обратить внимание на компании, зарегистрированные в организационно-правовой форме – партнерство (кстати, по ним некоторые банки также меняют свою политику) или выбирать низконалоговые юрисдикции не с установленного списка оффшорных стран.

Торговая марка для продавцов на Amazon

Торговая марка для продавцов на Amazon

Регистрация торговой марки – одно из важнейших условий, которое следует соблюдать всем продавцам на Амазон. Пожалуй, начнем с того, почему же это так необходимо.

На сегодня уже очень многие продавцы сталкивались с проблемой, когда внезапно Амазон блокирует его листинг или даже полностью аккаунт, и таким образом, ни о каких продажах речи и быть не может. Не стоит также забывать и о затратах, которые несет продавец при ввозе товара на склад и хранении его там без возможности продать. При выяснении причин такого стечения обстоятельств оказывается, что кто-то подал жалобу в Амазон на этого продавца о том, что он нарушает права интеллектуальной собственности другого лица, продавая продукт под торговой маркой этого другого лица (размещают эту марку на листинге, на товарах, на упаковках товаров). А политика Амазона заключается в полном соблюдении прав интеллектуальной собственности, в частности. Также этому гиганту интернет-продаж выгоднее не разбираться по каждому конкретному нарушению, не дожидаться, пока уже на него подадут в суд, а оставить спор на рассмотрение самих сторон, поэтому он блокирует листинги «без суда и следствия», даже не получив при этом документа, подтверждающего, что человек, подающий жалобу, действительно является владельцем прав на торговую марку. Далее два продавца договариваются между собой, как бы выгоднее выйти из этой ситуации. Владелец зарегистрированной торговой марки, чаще всего, готов получать регулярные проценты или роялти за пользование его торговой маркой другими лицами или одноразовую мега сумму. Ну, а другая сторона, нарушившая права интеллектуальной собственности, если хочет далее продавать свой товар готова либо заплатить, либо прекратить использовать эту торговую марку. Здесь действовать проще, чем в случае нарушения патента, например, где нельзя продавать сам запатентованный продукт. У того, что Амазон блокирует листинг при первом же обращении, есть и другая сторона медали: Вы сами можете стать таким жалобщиком, избавляясь таким образом от ненавистных всем хайджекеров. Кроме того, Ваша торговая марка будет работать на Вас и Ваш продукт, повышая его репутацию на рынке и делая продукт узнаваемым. При успешной регистрации Вы станете владельцем интеллектуальной собственности – торговой марки, что будет подтверждаться свидетельством о регистрации. Права владельца интеллектуальной собственности имеют территориальный характер и будут распространяться только на территорию США (или любой другой страны, где пройдет регистрация). Кроме территории, также ограничивается перечень товаров, для которых Вы эту марку регистрируете. Вообще, все товары и услуги распределяются на классы согласно международной классификации товаров и услуг (или Ниццкой классификации). И регистрацию необходимо проводить в тех классах, к которым и относятся Ваши товары. Особенности регистрации в США в том, что нужно четко указать конкретные товары, которые Вы собираетесь продавать или уже продаете под торговой маркой, поскольку в патентный орган США подается подтверждение использования торговой марки для всех заявленных товаров (каждого из них). В противном случае платится государственная пошлина. Основные права владельца торговой марки – это препятствовать третьим лицам использовать его торговую марку в коммерческих целях на территории и в классах регистрации. Это очень помогает в наших рыночных условиях, то есть при такой конкуренции, как сегодня. Можно сказать, это одна из основных причин регистрации торговых марок. Учитывая все вышесказанное, мы рекомендуем обязательно регистрировать торговые марки в США, особенно для защиты продаж на Амазон.